Если ваш потенциальный контрагент не Вайлдберриз, Газпром, РЖД или любая другая компания, в платежеспособности которой сомневаться нет оснований, то перед вступлением в отношения с этим контрагентом, его нужно тщательно проверить.
Всего существенных параметров, которые нужно учитывать при проверке вашего потенциального партнера, не менее 15. И более менее полную оценку потенциального контрагента можно получить, изучив все эти, как минимум, 15 параметров (они же риски).
Подробный алгоритм оценки потенциального контрагента я раскрыл в своей статье на Дзене Как не получить безнадежный долг уже на этапе выбора контрагента?
Среди этих, как минимум, 15-ти рисков есть ключевые, которые, во-первых, часто можно легко оценить/проверить, а во-вторых, которые при определенных обстоятельствах смогут показать вам, что работать с этим контрагентом не стоит.
Перед работой с контрагентом всегда важно проверить, не арестованы ли его расчетные счета налоговым органом.
Это можно легко сделать с использованием специального сервиса ФНС:
И хотя этот сервис и называется СИСТЕМА ИНФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВ О СОСТОЯНИИ ОБРАБОТКИ ЭЛЕКТРОННЫХ ДОКУМЕНТОВ (311-П, 440-П), пользоваться системой могут не только банки, но и любые другие пользователи.
Чтобы проверить арестованы ли счета того или иного контрагента, нужно:
1. в графе "Тип запроса:" выбрать "Запрос о действующих решениях о приостановлении"
2. в поле "ИНН:" внести ИНН Вашего потенциального контрагента;
3. в поле "БИК:" внести БИК любого банка, например, БИК Сбера 044525225
Далее нужно нажать на кнопку "отправить запрос".
Если в ответ на запрос сведений об аресте счетов не обнаружено, значит, этот риск для данного контрагента отсутствует.
Если аресты счетов обнаружены, то это, как правило, свидетельствует о том, что потенциальный контрагент имеет долги по налогам, то есть, не платит одному из своих основных кредиторов.
Ну и конечно, арест счетов организации налоговым органом на существенную сумму свидетельствует о том, что расчеты по своим счетам организация проводить не может.
С прошлого года этот сервис показывает не только сам факт ареста счетов, но и величину долга организации по налогам.
Если такой долг по налогам составляет хотя бы 10 % от выручки контрагента за предыдущий год, контрагента необходимо изучить подробно. Если долг по налогам составляет хотя бы 20-30 % от выручки контрагента за предыдущий год, работать с таким контрагентом я бы не стал.
Ну и вообще, лучше не работать с организацией с любыми арестами счетов налоговой на условиях отсрочки платежа.
Другие мои материалы по теме арбитражных споров в моем ТГ-канале или моем Дзен-канале.