ВНЖ Италии. НАЛОГИ Partita IVA ( аналог ИП) Веб дизайнера
На примере обычного счета, я покажу какие именно налоговые отчисления делает ИП в Италии.
Открытие ИП (Partita IVA), является обязательным условием для получения нового вида виз " Фрилансера" в Италии.
Даже блогеры могут рассчитывать на такую визу, но с определенными оговорками.
ВНЖ Италии. Виза IT-шника и Фрилансера.Часть I
ВНЖ Италии. Виза IT-шника, фрилансера. Часть II
Дополнительно
ВНЖ Италии. Как открыть ООО в Италии нерезиденту страны
ВНЖ. Италия. Что делать по прибытии в страну. Часть I
НАЛОГИ:
Итак, для лиц свободной профессии ( фриланс) и тем кто впервые открыл бизнес на территории Республики Италия - создан специальный налоговый режим с фиксированной ставкой. Он составляет 5% в течении первых 5 лет. ( Но не спешите радоваться. Есть другие отчисления которые вы будете обязаны заплатить)
Также схема фиксированной ставки ввела понятие коэффициента рентабельности, то есть процента, который назначается на основе типа бизнеса (идентифицированного через коды ATECO * ) и определяет часть вознаграждения, на которую должны рассчитываться налоги.
* Код АТЕСО определяет ваш вид деятельности, а так же тип налогообложения и специфику регистрации. Я подробно описывала это тут.
Этот коэффициент используется для определения предполагаемых расходов по каждому виду деятельности, которые не должны учитываться при исчислении налогов. Это означает, что даже если у вас нет расходов, связанных с вашим бизнесом, во время расчета налога из ваших доходов будет вычтен фиксированный процент, который не будет подлежать налогообложению.
На примере счета Partita IVA. Код АТЕСО 71.10.21 веб дизайн, создание сайтов, мобильных приложений и так далее ( forvetario - с упрощенным вариантом налогообложения ) - коэффициент рентабельности равен 78 %. А вот в фонд социального страхования INPS ( пенсионный фонд), отчисление составит 26,23 % .
Как это выглядит на практике:
Выставляете счет клиенту в размере 500 евро.
78% от 500 евро - 390 евро. ( Не забывайте про 110 евро с которых налоги не берут )
И уже из оставшихся 390 евро вы должны оплатить 5% налоги ( это сумма в размере 19,5 евро) и 26,23% ( то есть 102,3 евро) пойдет в пенсионный фонд, на вашу пенсию. Пенсии в Италии неплохие и они передаются по наследству здравствующему супругу.
Итого, после всех вычетов, прибыль коммерческой деятельности по указанному счету составит 378,2 евро. Смотрим скрин бухгалтерской программки и с ней можете спорить на счет математики и цифр.
Все это применимо к ИП с упрощенным налогообложением forvetario.
Но есть еще и Плательщики НДС в 22% . Будете вы платить НДС или нет, зависит от вашего вида деятельности, которые определяются опять же кодами АТЕСО
- За отчетный период вы будете обязаны показать минимальный доход в размере 6 085,43 € на одного человека.
- Если у вас семья тогда сумма должна быть 12 170 ,86 €.
По состоянию на 2022 год. В 2023 году возможна коррекция суммы из за инфляции.
Итого на сумму в 12 170 ,86 € у вас получится следующие отчисления:
налоги в размере 474,66 € и INPS (пенсия) 2490,08 €.
Не забываем что налог платится не со всей суммы в 12.170, а с ее части в 78% - что составляет 9.932,7 €
На сумму в 6 085,43 € в два раза меньше соответственно.
Налоговый отчет подается на следующий год с Марта по Май месяц. Если вы зарегистрировали свое ИП в декабре 2022 года, то все равно должны будете показать минимальную сумму в 6 085, 43 € и подать отчет в указанный период в 2023 году.
P.S. При всей " ужасности" налоговой системы Италии, тут есть возможность маневра.
Обратите внимание на скрин, вычеты и первый и второй, берутся со всей суммы в 390 евро, вне зависимости один от другого.
Моя тележечка
"500 евро - 78% = 390 евро." - фигня какая-то с математикой.
Дизайнерам-фрилансерам нет разницы между знаками умножения, минуса или дефиса.
А жаль, все в мире подходит к тому, что нужно будет считать свои доходы, расходы. Государство, любое Государство все глубже начинает лезть в наши карманы, поэтому как то надо уже различать минусы и дефисы, умножение и прочий честный отъем денег у населения любимым Государством
Оно не начинает, оно всегда держало руку в кармане граждан.
Пока держит руку — государство есть. Руку вынул — хоп и нет государства!
По другому посчитай если так сложно. 78% от 500 евро - 390 евро и получается. Так что все верно. Тире и минус разные вещи.
А если сложно то просто смотрим скрин программки, там указан общий счет и с чего вычитаются налоги )) Как раз на примере 500 евро.
Так что с математикой точно фигня, но не у меня.
78% - налогооблагаемая база от дохода, эдакий дисконт от государства
Ну по сути да. Но Государство " свое" все равно заберет. Хотя иногда в Италии дают определенные бонусы раз в год определенным категориям населения и предпринимателям. Ну например 200 евро за " что то" )) смешная сумма, да.
Во время локдауна дали ИП шникам по 1000 евро, но наличкой разумеется не выдали, а сделали взаимозачет по налогам.
Хотя вот можно показать государству минимум + какие то еще доходы. В совокупности тысяч 8 евро, с них заплатить налог, а остальное наличка, карты виртуальных банков - Револют например или Моней.ит. Системы быстрых переводов Вайс или пайсенд. В Италии многие предприниматели имеют срытые доходы. Как впрочем и везде.
Статья хорошая, но с математикой беда.
Но ничего, смысл то понятен
С математикой не у меня беда, а у тех кто минус от тире отличить не может, и не может отследить от чего надо высчитывать проценты, от каких сумм.. тяжело вам будет. Надо быть более внимательным.
.390 это 100%. 3.9 это 1% от суммы в 390 . 102.3 - это 26.23 % от 390 . и ? что не так?
500 это 100% , 5 это 1% от суммы в 500. 78 % это 390 от суммы в 500 евро , и снова где тут не так просчитано ?
Еще раз - внизу скрин программки бухгалтерской, там все написано четко. Вы с ней порассуждайте на счет математики. Так что все хорошо с математикой и у меня и у бухгалтерской программки и у коммерциалиста моего и у Италийского Государства. Брутто 500, Нетто 378.2 - все норм
О чем важном не сказал (или не знает автор статьи):
1) для парить ивы нужен адрес и прописка, непонятно как нерезидент, не проживающий в Италии получит прописку.
2) нет ничего про налоги в Италии, которые огромные. И существуют разные способы регистрации в INPS. От этого зависит количество и способ уплаты налогов. Автор говорит об упадёт налогов с каждого счета фактуры, значит он записался как lavoratore autonomo. Самый не выгодный способ платить налоги 😂 потому что зачем платить 48%+, если можно 15%? В чем отличие хорошего коммерчиалиста от плохого? Он скажет ка легально платить меньше налогов, потому что в Италии есть разные режимы и их много.
3) нет контроля расчётного счета
Расчётного счета может и не быть, только контроль автоматизирован и весьма жёсткий. Вплоть до того, что если сдаёт в кассу несколько купюр одного большого номинала, в налоговую приходит звоночек. Так что крайне не советую делать как рекомендует автор - декларировать только часть дохода. Если всплывет, будете платить и плакать. Другое дело, что работате итал налоговая по другой схеме - ждёт и накапливает факты, а потом накрывает. Те там срок давности приличный и могут прийти и спустя 3 года 😁
Если семья из более чем 2-х человек, то в конце года надо показать 6085х"количество_человек"? Или только взрослые учитываются?
Роман, расчет происходит по следующему алгоритму: Заявитель демонстрирует месячную зарплату, соответствующую не менее 467,65 евро , поэтому годовой доход составляет 6 079,45 евро (тринадцать месяцев). Затем последний должен быть увеличен на 50% для каждого члена семьи. То есть: 9 119,17 евро на одного члена семьи, даже если ему меньше 14 лет; €12 158,90 на 2 члена семьи; €15 198,62 на 3 члена семьи; €18 238,35 на 4 члена семьи; €21 278,07 на 5 членов семьи; €24 317,80 на 6 членов семьи;
12 158,90 евро за 2 или + детей в возрасте до 14 лет; 15 198,62 евро за 2 или + детей до 14 лет + 1 взрослого; €18 238,35 за 2 или + детей до 14 лет + 2 взрослых; 21 278,07 евро за 2 или + детей до 14 лет + 2 взрослых.
Комментарий недоступен
Пожалуйста )
Спасибо ☺️
спасибо за статью) интересно было читать
Спасибо.
Это мошенники - берут деньги и пропадают. говорят надо ждать, вот и ждите потом дооооолго. Вы будете дооолго ждать, а потом они пропадут.... Все можно и нужно оформить самому, есть в Италии адвокаты, настоящие, которые тоже могут помочь, дешевле и не кинут.
Занятный персонаж ))) Можешь за свои слова ответить , факты, свое лицо и имя реальное показать ? Оговор по Российскому законодательству примерно 3 года реального срока.
Ну давай, факты, имена, свое имя и лицо покажи.
У вас у конкурентов или завистников методы давно известные, пустые они.
Как говорят; собаки лают, караван идет.
Сколько вас было и сколько еще будет, не счесть ))
Олеся, ваши посты всегда очень полезны в практическом плане, спасибо. Могли бы вы написать пост о том, как и что декларировать при сдаче dichiarazione dei redditi в Италии из собственности, оставшейся на родине? Какие на практике требования встречаются в этом плане?
1) Россия вышла из договора о двойном налогообложении.
2) Если недвижимость продается то налоги платят ТОЛЬКО в стране где была недвижимость
3) Все остальное согласно законам страны где сейчас у вас налоговое резиденство.
Я в России несколько лет не была и лично у меня там более нет ничего. Все давно продано, еще перед переездом, поэтому даже не интересуюсь что там и как