Налоговая оптимизация является залогом повышенной доходности портфеля частного инвестора. Однако, многие законные схемы трудны для понимания не «налоговику» и порой не практичны. Я же предлагаю вам рассмотреть простые и рабочие варианты по экономии налогов с инвестиций, которыми сам пользуюсь. Берите и пользуйтесь в 2024 г!
Лайфхак 1. Покупать ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики
Покупаем ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (например, акции ВУШ и облигации Селектел).
- Продаем их не ранее чем через год и получаем льготу по НДФЛ – не платим налог. Льготу можно получать до 2027 г.
Важно, чтобы ценная бумага входила в реестр бумаг, относящихся к инновационному сектору, который ведет Мосбиржа, и обращалась на биржевом рынке.
Ценная бумага должна быть куплена не ранее даты включения ее в реестр, а продана не позднее даты исключения из этого реестра.
- Льготное освобождение от НДФЛ повышает эффективную доходность облигаций, которые были приобретены по цене ниже номинала. Например, при покупке облигации Селектел-001Р-01R с дисконтом за 99,9% от номинала доход от погашения по номиналу 100% 1 апреля 2024 г. не будет облагаться НДФЛ.
Лайфхак 2. Пользоваться льготой долгосрочного владения
Покупаем ценную бумагу, допущенную к торгам на Мосбирже, и держим ее на обычном брокерском счете (не на Индивидуальном Инвестиционном Счете!) более 3-ех лет.
- После используем льготу долгосрочного владения и платим НДФЛ при продаже актива.
Лайфхак 3. Пользоваться налоговыми вычетами на иис
Сейчас у нас есть выбор из двух опций для получения налоговых льгот: продолжить владение ИИС старого типа (ИИС-1/ ИИС-2) или сконвертировать его в ИИС-3, зачтя срок владения старым типом ИИС (до 3-ех лет).
- Налоговый вычет комбинированный: 13-15% с 400 тыс руб. и 13-15% с фин. результата (до 30 млн рублей за весь срок) по операциям с ценными бумагами. Раньше можно было одну льготу использовать, а сейчас – две! И это круто!
Сроки ИИС-3: в 2024-2026 гг. - 5 лет, с 2027-го по 2031-й будет прибавляться по одному году.
Лайфхак 4. уменьшать прибыль на размер убытков.
Если в течение 2024 г. у вас будут прибыльные сделки с ценными бумагами и к концу года образуется налог к уплате, то можно будет в конце года продать ценные бумаги, которые упали в цене, и зафиксировать убыток.
Этот убыток уменьшит налогооблагаемую базу по бумагам и снизит НДФЛ. Затем можно снова купить упавшие в цене активы и продолжить их держать (лучше не менее 3-ех лет, чтобы не платить НДФЛ). А деньги, которые мы сэкономим, можно направить на инвестиции в 2025 г.
Резюме
Подходите взвешенно к налоговым вопросам. Налоговая экономия, помноженная на сложный процент, непременно порадует ваш портфель)
Больше авторской аналитики и образовательных постов на тему инвестиций и личных финансов у меня в Телеграм-канале Корпфингуру