Налоговый учет в корпорациях: стратегии цифровизации и перспективы будущего. Ч2
В первой части статьи мы обсудили текущее состояние автоматизации налогового учета в системах 1С. Во второй части статьи специалисты «1С ПРО Консалтинг» продолжают обсуждать перспективы автоматизации учета налогов и роли бухгалтерских систем в будущем.
Текущая ситуация с налоговым учетом в России
Российская налоговая система является одной из самых автоматизированных в мире. Госорганы активно внедряют цифровые инструменты для контроля налоговых поступлений, снижая административную нагрузку на налогоплательщиков и повышая прозрачность расчетов.
Сбор отчетности по основным налогам , таким как НДС и налог на прибыль, уже достаточно автоматизирован, но специализированные налоги, например, экологические сборы или акцизы, требуют ручного отражения в учете и заполнения соответствующих деклараций. В типовых конфигурациях их автоматизация требует доработки под компанию.
В идеале налоговая служба должна предоставить сверку данных между контрагентами как сервис, чтобы снизить число ошибок и минимизировать штрафы. Пока что ФНС делает это за бизнес, впоследствии направляя уведомления о недочетах.
Перспективы автоматизации учета налогов
Развитие технологий позволяет значительно сократить человеческий фактор в налоговом учете. Уже сегодня цифровые инструменты позволяют рассчитывать налоги в режиме реального времени, что снижает вероятность ошибок и упрощает процесс отчетности.
Мы уже видим движение в сторону полной цифровизации налогового учета. В будущем искусственный интеллект может анализировать операции и автоматически классифицировать их с точки зрения налогообложения
Однако важно не только автоматизировать расчеты, но и создать механизмы для прогнозирования налоговой нагрузки. Это особенно критично для крупных компаний, которым необходимо заранее понимать, какие обязательства перед бюджетом у них появятся.
Налоговый мониторинг: плюсы и минусы
Налоговый мониторинг уже внедрен в работу многих крупных компаний, но остается добровольным инструментом. С его помощью налоговые органы получают доступ к данным предприятий в режиме реального времени, что позволяет заранее выявлять возможные расхождения.
Павел Шавров объясняет этот процесс так:
Налоговый мониторинг постепенно становится обязательным для крупнейших налогоплательщиков. Сегодня это не просто витрина отчетности, но также канал взаимодействия с ФНС, где можно заранее обсудить спорные моменты и минимизировать штрафы
Как изменится учет налогов: исчезнет ли он?
Возможен ли сценарий, при котором предприятия вовсе перестанут вести налоговый учет, а государство просто будет выставлять им счета на оплату?
В нынешнем законодательстве слишком много исключений и трактовок. Даже если государство возьмет на себя автоматический расчет налогов, предприятиям все равно придется проверять корректность начислений
В перспективе мы придем к модели, при которой большинство налоговых операций будут стандартизированы, что позволит ИИ выполнять анализ и расчет налогов автоматически. Искусственный интеллект и цифровые системы обеспечат полную прозрачность, но на предприятиях останутся специалисты, контролирующие корректность расчетов
Положительный конфликт интересов: баланс между государством и бизнесом
Государство заинтересовано в увеличении собираемости налогов, повышении прозрачности экономики и ужесточении контроля за движением денежных потоков. Внедрение новых технологий, таких как налоговый мониторинг, автоматизированные сверки и цифровизация отчетности, делает этот процесс более эффективным. В свою очередь, крупные предприятия поддерживают прозрачность налогового учета, но при этом их основным запросом является предсказуемость и стабильность налогового законодательства.
Если в будущем государство перейдет к системе автоматического выставления платежек на налоги, то роль специалистов предприятий также трансформируется. Вместо ручного учета и подготовки отчетности они будут сосредоточены на налоговом планировании, прогнозировании налоговых обязательств и проверке корректности расчетов со стороны государственных органов. Таким образом, конфликт интересов между налоговыми органами и бизнесом приобретает конструктивный характер: государство получает больше контроля, а компании — предсказуемую среду для ведения бизнеса.
Роль искусственного интеллекта в бухгалтерских системах
Искусственный интеллект уже внедряется в современные учетные системы, помогая анализировать данные, выявлять аномалии и автоматически распределять затраты по категориям.
Павел Шавров считает, что одна из потенциальных перспектив – это внедрение ИИ для налогового планирования и оценки рисков. В западных системах, таких как SAP, эта функция уже активно используется, но в России пока что она не получила широкого распространения.
Будущее – за цифровыми помощниками, которые смогут самостоятельно анализировать транзакции и предлагать рекомендации по налоговому учету. Это позволит компаниям минимизировать налоговые риски и сократить трудозатраты бухгалтеров
Заключение
Развитие налогового учета неизбежно ведет к увеличению уровня автоматизации и цифровизации. Однако полностью исключить человеческий фактор в ближайшие десятилетия вряд ли удастся. Скорее всего, бухгалтеры будущего будут не столько считать налоги, сколько проверять расчеты, анализировать риски и заниматься налоговым планированием.
Внедрение налогового мониторинга и цифровых технологий изменит традиционную роль налогового учета, но не сделает его полностью автономным. Компании продолжат оптимизировать свои налоговые обязательства, а государство – совершенствовать механизмы контроля.
Присоединяйтесь к обсуждению в нашем Telegram-канале @ERPVision, где мы собираем актуальную информацию о будущем ERP и обсуждаем корпоративные информационные системы. Следите за обновлениями!