Я год не сдавал декларации, платил 8%, но вам не советую, если планируете расти

С 2026 года малому бизнесу на упрощёнке прилетит НДС раньше, чем многие думают.

Раньше НДС грозил только при выручке от 60 миллионов. С января порог упал до 20 миллионов. Это значит, что небольшой интернет-магазин с оборотом 1,7 млн в месяц уже попадает под НДС. Прибавьте отчётность, декларации, риски — и картина становится тревожной.

На этом фоне АУСН — автоматизированная упрощёнка — выглядит как настоящий выход. Но только если понимать, где режим реально помогает, а где превращается в ловушку.

Это налоговый режим, при котором налог считает сама налоговая. Деньги пришли на счёт — банк сообщил в ФНС. Деньги ушли — банк снова сообщил. До 15-го числа следующего месяца в личном кабинете появляется сумма к оплате. До 25-го нужно заплатить. Всё.

Два варианта на выбор: 8% со всех доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. Простое правило: если расходы превышают 60% от выручки — выгоднее второй вариант. Если меньше — первый.

Пример: выручка 10 миллионов, расходы 3 миллиона. На «доходах» заплатите 800 тысяч. На «доходах минус расходы» — 1,4 миллиона. Первый вариант выгоднее почти вдвое.

Главное, что даёт режим:

— Порог в 60 миллионов без НДС. Пока обычная упрощёнка с 20 миллионов тянет вас к НДС, на АУСН этот порог сохранён.

— Нет страховых взносов за сотрудников. На обычной упрощёнке это около 30% от каждой зарплаты. На АУСН платите только 2 750 рублей в год на всех — взнос на травматизм.

— Никаких деклараций и выездных проверок. Налоговая и так видит все операции в реальном времени — ей незачем приходить в офис.

Для кого это реально работает: сервисный бизнес с небольшой командой. Дизайн-студия, IT-подрядчики, консалтинг — там, где продают работу, а не товар, клиенты платят на счёт, и нет крупных закупок с НДС.

Ограничения жёсткие, и люди часто недооценивают, как быстро их достигают.

Пять сотрудников — звучит достаточно. Но возьмём реальный небольшой сервис: три мастера, администратор, уборщица. Это уже пять. Нужен шестой — режим слетает. Ушёл сотрудник в декрет, взяли замену — в штате шесть. Режим снова слетает.

60 миллионов в год тоже достигается быстрее, чем кажется. Оборот 2 миллиона в месяц на старте, запустили рекламу, расширили ассортимент — через полгода уже 5 миллионов в месяц. Это ровно 60 миллионов в год.

Слёт — болезненный. Если доход превысил лимит 15 марта, считается, что с 1 марта уже действует общая система: НДС 22%, налог на прибыль, полная бухгалтерия. Весь март пересчитывают заново. Перейти на обычную УСН можно, но нервов это стоит.

Ещё один скрытый риск — агентские договоры. Многие дизайнеры и ремонтники работают с партнёрами как агенты, не осознавая этого. Если налоговая квалифицирует договор как агентский — слёт с АУСН. То же касается самозанятых: переквалифицировали хоть один договор в трудовой — сотрудников стало шесть, режим потерян.

На этом варианте важно правильно помечать каждую операцию в личном кабинете или через интерфейс банка. Пришли деньги — указываете: доход от продажи. Ушли деньги поставщику — указываете: расход. Забыли внести закупку на 100 тысяч — налоговая посчитает налог со всей выручки, а не с прибыли. Переплатите 20 тысяч.

Здесь помогает МойСклад. Расходы фиксируются сразу по операциям: оформил приход товара — есть подтверждённый расход, прикрепил чек или акт — расход задокументирован. Это снижает риск забыть что-то важное при разметке операций в банке и правильно сократить налоговую базу.

Не сколько сэкономите сейчас, а что будет через год.

Бизнес стабильный, масштабироваться не планируете — АУСН убирает бумажную работу и страховые взносы. Это реальная экономия для небольшой команды, особенно если раньше платили взносы за каждого сотрудника.

Планы амбициозные — лучше выбрать режим без жёстких лимитов и заранее выстроить нормальную бухгалтерию. Потому что слёт с АУСН в середине роста — это не просто неудобство, а пересчёт налогов за целый месяц по другим правилам.

Мы ведем блог для малого бизнеса. Рассказываем новости для предпринимателей, ошибки и лайфхаки в учете, инструменты продвижения, обновления сервиса МойСклад.