📣 Налоговые новости для бизнеса, которые вы могли пропустить (24.07.2026 г.)

Рубрика - НОВОСТИ

Для вашего удобства мы собрали главные новости в краткий дайджест в начале публикации. Если какая-то из тем заслуживает большего внимания, то более подробный ее разбор ждёт вас ниже.

КРАТКО:

1. Правительство поддержало законопроект, который обяжет резидентов ОЭЗ (кроме субъектов МСП) перейти на налоговый мониторинг в течение двух лет после заключения соглашения о ведении деятельности. Взамен компания сможет взаимодействовать с ФНС в режиме реального времени без камеральных и выездных проверок, однако за отказ от подключения могут предусмотреть расторжение соглашения о деятельности в ОЭЗ.

2. ФНС разъяснила, что организации и ИП больше не будут штрафовать за несвоевременную сдачу деклараций, если по ним отсутствует налог к уплате, включая нулевую отчетность. Новые правила имеют обратную силу, поэтому уже назначенные, но не взысканные на 26 июня 2026 года штрафы также подлежат отмене.

3. Минфин предложил распространить льготу по НДФЛ при продаже жилья, полученного взамен принудительно изъятой недвижимости, на всю территорию России. Если закон примут, при расчете минимального срока владения можно будет учитывать период владения прежним объектом независимо от региона.

4. В Болгарии обсуждают введение повышенного налога на второе и каждое последующее жилое помещение, сохранив действующий режим для единственного жилья. Для реализации реформы власти планируют создать единую цифровую базу недвижимости, которая позволит учитывать все объекты одного собственника независимо от региона.

5. Минфин начал обсуждать возможность исключения оптовой и розничной торговли из числа видов деятельности, которым разрешено применять УСН. Поводом стали случаи регистрации продавцов маркетплейсов в регионах с льготными ставками налога, что, по оценкам экспертов, привело к существенным потерям региональных бюджетов.

6. Минфин напомнил, что дивиденды включаются в общий объем доходов при расчете условия о 70-процентной доле профильной деятельности, необходимого для применения льготного тарифа страховых взносов в размере 7,6%. Если из-за крупных дивидендов эта доля снизится ниже установленного уровня, организация утратит право на льготу.

7. Австралия с 1 июля 2027 года кардинально изменит правила налогообложения прироста капитала: вместо 50%-ной налоговой скидки введут индексацию стоимости активов и минимальную ставку налога 30%. Одновременно с 2 млн до 10 млн австралийских долларов увеличен порог оборота, позволяющий малому бизнесу применять льготу при продаже активов.

8. Роструд разъяснил, что сокращение должности с последующим введением новой должности с теми же обязанностями может быть признано фиктивным сокращением штата. Если меняется только название должности, работодатель обязан оформить изменения по правилам трудового законодательства, а не увольнять работника.

9. Федеральный суд США временно приостановил сделку по объединению Paramount и Warner Bros. стоимостью 110 млрд долларов после иска 12 штатов о возможном нарушении антимонопольного законодательства. До рассмотрения дела компании продолжат работать как самостоятельные участники рынка.

10. Арбитражный суд подтвердил, что наличие магазина и применение патентной системы не исключают переквалификацию сделок в договоры поставки. Если фактические отношения с покупателями соответствуют поставке, предприниматель может лишиться права применять ПСН независимо от того, что продажи осуществлялись через торговую точку.

11. Госдума приняла пакет налоговых законов. Среди ключевых изменений — новые правила уплаты НДС по долгосрочным договорам, льготы по налогу на прибыль для программ мотивации сотрудников и долговых ЦФА, новые правила обращения криптовалют, а также дополнительные меры поддержки топливного рынка.

12. ФНС напомнила, что не все организации и ИП обязаны сдавать декларацию по НДС. Однако если даже при наличии освобождения был выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога, представить декларацию все равно придется.

13. С 1 августа работающим пенсионерам автоматически пересчитают страховые пенсии. Размер прибавки будет зависеть от уплаченных работодателем страховых взносов, максимальное увеличение составит три пенсионных коэффициента.

14. Маркетплейсы начнут штрафовать за нарушение прав продавцов. За навязанные скидки, несвоевременное рассмотрение жалоб и незаконную блокировку карточек товаров штрафы смогут достигать 500 тыс. рублей.

15. Конституционный суд запретил применять повышающие коэффициенты к максимальной ставке земельного налога для участков под ИЖС. До внесения изменений в законодательство повышающие коэффициенты не применяются к земельному налогу по ставке до 1,5% для участков под ИЖС, используемых в предпринимательской деятельности.

16. В Госдуму внесли законопроект, который ограничит зарплаты руководителей госкомпаний. Предлагается установить предел - не более пятикратного размера средней зарплаты остальных работников организации.

17. В Германии предложили повысить минимальную эффективную ставку торгового налога с 7% до 9,8% с 2027 года.

18. Франция подтвердила порядок уплаты дифференцированного взноса для домохозяйств с высоким уровнем дохода. Если после применения льгот эффективная ставка окажется ниже 20%, потребуется доплатить разницу, а авансовый платеж необходимо внести с 1 по 15 декабря.

ПОДРОБНЕЕ:

Правительство поддержало законопроект, по которому резиденты особых экономических зон, не относящиеся к субъектам МСП, должны будут перейти на налоговый мониторинг. Сделать это потребуется в течение двух лет после заключения соглашения о ведении деятельности в ОЭЗ.

Налоговый мониторинг предполагает постоянный обмен информацией с ФНС. Компания предоставляет инспекции удаленный доступ к бухгалтерскому и налоговому учету, а взамен освобождается от камеральных и выездных налоговых проверок. Также появляется возможность заранее согласовывать с налоговым органом налоговые последствия планируемых и уже совершенных сделок, что снижает риск доначислений и налоговых споров.

Сейчас для резидентов ОЭЗ уже действует упрощенный порядок вступления в налоговый мониторинг — им не нужно соответствовать общим критериям по сумме уплаченных налогов, доходов и стоимости активов. Однако законопроект делает участие в этом режиме обязательным.

Документ еще дорабатывается. При этом авторы инициативы уже предложили установить ответственность за отказ от подключения к налоговому мониторингу. В качестве такой меры рассматривается расторжение соглашения о ведении деятельности в ОЭЗ, а значит, резидент может лишиться права на льготный режим.

🔗Источник: официальный сайт Российского союза промышленников и предпринимателей

ФНС разъяснила порядок применения новых правил статьи 119 НК РФ. Теперь налогоплательщики не будут платить штраф за несвоевременную сдачу декларации, если по ней отсутствует налог к уплате, в том числе при представлении нулевой отчетности.

Новые нормы имеют обратную силу. Если решение о штрафе уже вынесено, но по состоянию на 26 июня 2026 года он еще не был взыскан, платить его не придется.

Аналогичный порядок применяется и к физическим лицам, которые не представили декларацию после продажи или получения в дар недвижимости, если налоговая может самостоятельно определить сумму НДФЛ на основании сведений Росреестра.

При этом обязанность сдавать налоговую отчетность в установленные сроки сохраняется (даже если она «нулевая»).

🔗 Источник: официальный сайт ФНС России

Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс после вынесения Постановления Конституционного суда № 26-П от 22.04.2026 г. Если закон примут, срок владения прежним жильем можно будет учитывать при продаже новой квартиры, полученной взамен изъятой государством недвижимости, независимо от региона.

Сейчас такое правило действует только для участников программы реновации в Москве. В остальных случаях срок владения новой квартирой начинается заново, из-за чего собственники нередко были вынуждены платить НДФЛ при ее продаже.

Поправки распространяются на случаи изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также расселения аварийного жилья.

🔗 Источник: законопроект «О внесении изменений в статью 217.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

Власти Болгарии обсуждают реформу налога на недвижимость. По предлагаемой модели первое жилье сохранит действующий порядок налогообложения, а за вторую и каждую последующую недвижимость придется платить по повышенной ставке.

Сейчас реализовать такую систему невозможно, поскольку муниципалитеты не видят, сколько объектов принадлежит одному собственнику в разных регионах страны, в связи с чем администрациям неизвестно, какое жилье является первым / вторым / третьим и т.д. Для решения этой проблемы власти планируют создать единую цифровую базу недвижимости, которая позволит учитывать все объекты одного владельца.

Одновременно обсуждается пересмотр налоговой стоимости недвижимости. По мнению правительства, действующие оценки давно не соответствуют рыночным ценам, а значит налоговая нагрузка также может измениться.

Пока это только инициатива, окончательное решение еще не принято.

🔗 Источник: Novinite

Минфин начал обсуждение возможного запрета на применение УСН для организаций и предпринимателей, занимающихся оптовой и розничной торговлей.

Поводом стали случаи регистрации продавцов маркетплейсов в регионах с пониженными налоговыми ставками, несмотря на то, что фактически деятельность ведется в других субъектах. По оценкам экспертов, из-за таких схем региональные бюджеты только за 2026 год могли недополучить около 75 млрд рублей.

Пока речь идет лишь о сборе позиции бизнеса. Представители предпринимательских объединений уже заявили, что полный запрет не решит проблему налоговой оптимизации и приведет к росту налоговой нагрузки.

🔗 Источник: Коммерсантъ

Минфин напомнил, что дивиденды учитываются при расчете доли доходов, от которой зависит право применять пониженный тариф страховых взносов 7,6%.

Для применения льготы не менее 70% всех доходов должны приходиться на основной вид деятельности из перечня обрабатывающих производств. При этом дивиденды относятся к внереализационным доходам и включаются в общий объем доходов организации.

Если доля дивидендов окажется слишком высокой и доходы от профильной деятельности опустятся ниже 70%, компания потеряет право на льготный тариф страховых взносов.

Это особенно важно для организаций, которые одновременно ведут производственную деятельность и получают доходы от участия в других компаниях.

🔗 Источник: письмо Минфина России № 03-15-05/52717 от 22.06.2026 г.

С 1 июля 2027 года в Австралии начнут действовать новые правила расчета налога на прирост капитала*. Вместо действующей налоговой скидки в размере 50% для физических лиц и трастов вводится механизм индексации стоимости приобретения активов, а минимальная ставка налога составит 30%.

*Capital gains tax(налог на прирост капитала) – налог, который уплачивается с прибыли от продажи активов (например, недвижимости, ценных бумаг и др.). В разных странах установлены свои правила расчета, льготы и условия применения.

Кроме того, новые правила затронут даже активы, приобретенные до 1985 года, которые ранее не подпадали под действующую систему налогообложения прироста капитала.

Одновременно с 2 млн до 10 млн австралийских долларов увеличен порог совокупного оборота, при котором малый бизнес может применять 50%-ную налоговую льготу при продаже активов. Это позволит воспользоваться льготой значительно большему числу компаний.

Эксперты ожидают, что изменения повлияют на стоимость сделок с недвижимостью, продажу бизнеса и инвестиционное планирование.

🔗 Источник: PwC

Работодатель не сможет сократить должность, а затем ввести новую с теми же обязанностями только под другим названием. Роструд прямо указал, что такие действия могут свидетельствовать о фиктивном сокращении штата.

Если после увольнения появляется новая должность с аналогичным функционалом, это может стать основанием для признания сокращения незаконным. Само по себе изменение названия должности не означает изменения трудовой функции работника.

Если работодатель действительно меняет только наименование должности (без сокращения), необходимо получить письменное согласие работника и заключить дополнительное соглашение к трудовому договору. При отсутствии согласия изменения должны оформляться по правилам статьи 74 ТК РФ с уведомлением не менее чем за два месяца.

🔗 Источник: Онлайнинспекция.рф

Федеральный суд США временно запретил завершать сделку по объединению Paramount и Warner Bros. Discovery стоимостью 110 млрд долларов. Иск подали генеральные прокуроры Калифорнии и еще 11 штатов. По их мнению, объединение может ограничить конкуренцию на рынке развлечений и нарушить антимонопольное законодательство.

Пока запрет введен на 14 дней, однако суд уже допустил его продление до 28 дней. Рассмотрение дела назначено на 3 августа. До этого момента компании продолжат работать как самостоятельные участники рынка.

🔗 Источник: РБК

Арбитражный суд подтвердил, что наличие магазина и применение патентной системы сами по себе не доказывают, что предприниматель ведет именно розничную торговлю.

Во время проверки инспекция установила, что с отдельными покупателями предприниматель заранее согласовывал ассортимент, количество товара, цену и сроки поставки. Оформлялись договоры, счета на оплату, универсальные передаточные документы, акты сверки, а расчеты проводились по безналичному переводу.

Суд согласился с налоговой. Такие отношения характерны не для розничной купли-продажи, а для договора поставки. В результате применение патентной системы признали неправомерным.

Суд отдельно подчеркнул, что при налоговой проверке оценивается не наличие торговой точки, а фактическое содержание сделки и комплект документов.

🔗 Источник: постановление АС Волго-Вятского округа по делу № А38-1410/2025 от 19.06.2026 г.

Госдума сразу приняла ряд законов, которые меняют правила по НДС, налогу на прибыль, цифровым финансовым активам и регулированию криптовалют.

Если после подписания долгосрочного договора изменилось налоговое законодательство и у поставщика появилась обязанность платить НДС, увеличить цену договора только из-за этого не получится. При отсутствии в договоре специальных условий о перерасчете стоимости и если покупатель не может принять НДС к вычету, налог придется рассчитывать из уже согласованной цены договора. Дополнительно предъявить его покупателю нельзя.

Поправки приняты во исполнение постановления Конституционного суда, который признал незаконной практику взыскания с покупателя дополнительной суммы в качестве компенсации последствий изменения налогового законодательства.

Закон вступает в силу по истечении 1 месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по НДС.

🔗Источник: Законопроект № 1203640-8

Госдума освободила от налога на прибыль передачу акций международных компаний - резидентов специальных административных районов (САР) сотрудникам в рамках программ мотивации. Льгота распространяется на случаи, когда акции приобретены администратором программы в рамках дополнительной эмиссии и передаются работникам без участия третьих лиц.

Поправки устраняют ситуацию, при которой у администратора программы возникал налог на прибыль только из-за роста стоимости акций за время их технического владения. На практике это вынуждало компании проводить дополнительные эмиссии чаще, увеличивало административные расходы и снижало гибкость программ мотивации.

Закон вступит в силу со дня официального опубликования и будет применяться к правоотношениям, возникшим с 1 января 2026 года.

🔗 Источник: Законопроект № 1259218-8

С 1 сентября 2026 года в России начнут действовать единые правила обращения криптовалют. Закон определяет порядок покупки, продажи и хранения цифровых активов, а также требования к участникам рынка.

Криптовалюта признается имуществом. Ее можно покупать, продавать и хранить, однако использовать для оплаты товаров и услуг внутри России по-прежнему запрещено.Сделки с криптовалютой будут проводиться через лицензированных посредников. Неквалифицированные инвесторы смогут покупать только наиболее ликвидные криптовалюты после тестирования и в пределах 300 тыс. рублей в год через одного посредника. Для квалифицированных инвесторов лимитов не установлено.Кроме того, закон разрешает использовать криптовалюту для трансграничных расчетов, а также покупать цифровые активы за рубежом с использованием иностранных банковских счетов. При этом сведения об операциях с иностранными криптокошельками необходимо будет представлять в ФНС.

Для участников рынка предусмотрен переходный период до 1 июля 2027 года для получения лицензий и приведения деятельности в соответствие с новыми требованиями.

🔗 Источник: Законопроект № 1194918-8

Для дизельного топлива из Беларуси вводится импортный демпфер по аналогии с бензином. Кроме того, с июля 2026 года по июнь 2027 года демпфер будет распространяться и на реализацию средних дистиллятов на внутреннем рынке.

🔗 Источник: Законопроект № 1259218-8

Госдума уточнила порядок налогообложения долговых цифровых финансовых активов (ЦФА). Теперь периодические выплаты по таким инструментам, не связанные с их выкупом, будут учитываться при расчете налога на прибыль по тем же правилам, что и проценты по обычным долговым обязательствам.

Поправки устраняют различия в налогообложении классических долговых инструментов и долговых ЦФА, что должно повысить привлекательность привлечения финансирования через выпуск цифровых финансовых активов. Закон применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2026 года.

🔗 Источник: Законопроект № 1259218-8

Не все организации и ИП обязаны представлять декларацию по НДС. ФНС напомнила случаи, когда отчетность можно не подавать.

Декларация не представляется, если налогоплательщик применяет специальный налоговый режим, освобождающий от уплаты НДС, либо использует освобождение по статье 145 НК РФ. Например, на УСН при доходе за предыдущий год не более 20 млн рублей или если выручка за три последовательных месяца не превысила 2 млн рублей.

Но есть важное исключение. Если даже при освобождении от НДС выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога, декларацию придется подать.

Если деятельность в квартале не велась, представляется нулевая декларация. А при отсутствии объектов налогообложения и движения денежных средств вместо нее можно подать единую упрощенную налоговую декларацию.

Отчетность по НДС подается только в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

🔗 Источник: ФНС России

С 1 августа Социальный фонд России проведет перерасчет страховых пенсий работающим пенсионерам без подачи заявлений.

Повышение коснется пенсионеров по старости и инвалидности, за которых работодатели в 2025 году перечисляли страховые взносы. Также пересчитают отдельные пенсии по случаю потери кормильца, если появились ранее не учтенные сведения.

Размер прибавки зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем. Максимальное увеличение составит три пенсионных коэффициента.

Никаких заявлений подавать не нужно. Выплаты будут начислены автоматически по обычному графику.

🔗 Источник: Социальный фонд России

За незаконные скидки, блокировку карточек товаров и затягивание рассмотрения жалоб маркетплейсы смогут оштрафовать на сумму до 500 тыс. рублей.

Госдума приняла поправки в КоАП, которые вводят отдельную ответственность операторов цифровых платформ.

Маркетплейс будет обязан не менее чем за пять рабочих дней предупреждать продавца о снижении цены за его счет и предоставить возможность отказаться от такой скидки. Если площадка проигнорирует отказ или применит санкции за несогласие со скидкой, ей грозит административный штраф до 400 тыс. рублей.

Отдельная ответственность вводится за нарушение сроков рассмотрения жалоб. Если спор рассматривается дольше 15 дней или незаконные ограничения не снимаются в течение 48 часов, штраф может достигать 500 тыс. рублей.

Также увеличен срок давности привлечения к ответственности по таким нарушениям - до 90 дней.

🔗 Источник: Законопроект № 959258-8

Налог на землю больше нельзя рассчитывать по ставке выше 1,5% за счет повышающих коэффициентов для участков под ИЖС, используемых в предпринимательской деятельности.

Конституционный суд признал, что действующие нормы создают неопределенность. На практике налоговые органы применяли к максимальной ставке 1,5% дополнительные коэффициенты 2 и 4. В отдельных случаях налоговая нагрузка достигала 3–6% кадастровой стоимости участка.

Суд указал, что федеральное законодательство не содержит прямого разрешения одновременно применять максимальную ставку и повышающие коэффициенты.

До внесения изменений в законодательство повышающие коэффициенты нельзя применять к земельному налогу, если участок под ИЖС, используемый в предпринимательской деятельности, уже облагается по ставке до 1,5%.

При этом решение не имеет обратной силы. Уже уплаченный налог автоматически пересматриваться не будет. Исключение сделано только для тех, кто успел обратиться в суд до вступления постановления в силу.

🔗 Источник: информация КС РФ от 21 июля 2026 г.

Для руководителей организаций с государственным участием предлагают установить предел оплаты труда. Максимальная среднемесячная зарплата руководителя, его заместителей и главного бухгалтера не должна превышать пятикратный размер средней зарплаты остальных работников.

Ограничение предлагается распространить на государственные корпорации, публично-правовые компании и хозяйственные общества, где государству принадлежит более 50%.

При расчете лимита будут учитывать все выплаты независимо от источника финансирования, включая выплаты дочерних обществ и связанных организаций.

Если закон примут, он вступит в силу через 180 дней после официального опубликования. После этого работодателям дадут еще шесть месяцев на приведение действующих трудовых договоров в соответствие с новыми требованиями.

🔗 Источник: Законопроект № 1295338-8

Правящая коалиция Германии внесла новый законопроект с изменениями налогового законодательства. Самая значимая поправка касается местного торгового налога (Gewerbesteuer).

С 2027 года минимальную муниципальную ставку предлагают повысить с 200% до 280%. В результате минимальная эффективная ставка налога увеличится с 7% до 9,8%.

Также законопроект предусматривает изменения в налогообложении сделок с недвижимостью. Они должны исключить случаи двойного налогообложения и сохранить действующие налоговые льготы для партнерств.

При этом из новой редакции документа исключили ранее обсуждавшийся необлагаемый налогом бонус для работников в размере до 1 000 евро.

🔗 Источник: KPMG

Налоговая служба Франции выпустила разъяснения по применению дифференцированного взноса (the Differential Contribution on High Incomes), который распространяется на домохозяйства с высоким уровнем дохода.

Взнос применяется к физическим лицам с годовым доходом свыше 250 тыс. евро и к супругам, подающим совместную декларацию, если их доход превышает 500 тыс. евро. Если после применения всех льгот и вычетов эффективная ставка налогообложения оказывается ниже 20%, необходимо доплатить разницу.

Разъяснения содержат порядок расчета скорректированного дохода, правила учета отдельных видов доходов и подтверждают, что авансовый платеж необходимо перечислить с 1 по 15 декабря соответствующего налогового года.

Изначально этот взнос вводился как временная мера в отношении доходов за 2025 год, однако его действие продлено. Он будет применяться до тех пор, пока дефицит государственного бюджета Франции не снизится ниже 3% ВВП.

🔗 Источник: RegFollower

Выпуск подготовила новостной редактор канала Дарья (юрисконсульт). Будем благодарны за обратную связь: напишите, была ли эта информация полезной для вас? 😉

WhatsApp +79185831919

Telegram +79518309626

Месседжер imo +79394721957

Max +79518309626

Звонки по РФ +79518309626

для иностранных клиентов +995599066822

Почта: olga@finansypodkontrolem.ru

Отзывы читайте 👉🏼 здесь

Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.

🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате