Методы взыскания задолженности с контрагентов-дебиторов

В процессе осуществления деятельности образуется задолженность перед предприятием со стороны покупателей или их дебиторов, в результате чего образуется дебиторская задолженность. Существуют организации, у которых значительный удельный вес в составе собственных источников средств предприятия занимает дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность представляет собой задолженность какого-либо предприятия и лиц в пользу данного предприятия. Дебиторская задолженность является активом предприятия, которая, не находясь в распоряжении данного предприятия отрицательно влияет на финансовое положение организации. Причиной возникновения дебиторской задолженности является, например, предоставление товарного кредита или отсрочка платежа покупателям, также распространенной причиной дебиторской задолженности, являются недобросовестные контрагенты или партнеры. Значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных (как правило, дорогостоящих) источников финансирования. Эксперты в данной области полагают что, когда величина дебиторской задолженности достигает более 30% от размера активов, то возникает существенный риск для экономического благополучия предприятия. Если покупатели своевременно выполняют свои обязательства перед компанией по оплате задолженности, то риск в этом случает находится в нулевом значении, но, если у контрагентов возникает финансовые затруднения или задержка в оплате, сразу появляется повод для беспокойства и при этом организация может потерпеть существенный финансовый крах.

На сегодняшний день у хозяйствующих субъектов возникает вопрос: «Как же взыскать дебиторскую задолженность, как заставить недобросовестных партнеров вернуть вовремя долги, чтобы не привлекать дополнительный источник финансирования?». Эффективное решение проблем со взысканием долгов возможно только при построении специальной системой управления. В такую систему управления необходимо применить ряд эффективных методов, такие как:

• Договорный метод. Создать четкие правила работы с контрагентом-дебитором для сотрудников компании (оповещение должника, постоянные звонки, проведение переговоров, напугать штрафными санкциями за просрочку, найти приемлемое решение, например, зачет встречных требований). Данный метод позволяет избежать судебных расходов.
• Арбитражный суд. Судебным органам легче и выгоднее проводить упрощённые процедуры взыскания, чем вести длительные разбирательства хозяйствующим субъектам. Данный метод оценивается высокой вероятностью возврата средств, однако, для этого необходимо быть подкованным доказательствами, подготовить бухгалтерские документы, договоры, акты выполненных работ, копии претензий к должнику, переписку или разговор с должником-дебитором.
  
• Работа с коллекторами. Привлечение коллекторов позволяет взыскать финансовые обязательства у контрагентов-дебиторов, однако, за свои услуги агентства берут от 30 до 50% от суммы долга.
  
• Обращение в правоохранительные органы. Послужит еще одним рычагом давления на контрагента как подача заявления о возбуждении уголовного дела в отношении компании и её должностных лиц по статье 159 УК РФ «Мошенничество».

В повседневной практике не всегда удается взыскать задолженность от дебиторов, что является самым сложным объектом управления. Однако, хорошо разработанная система методов взыскания задолженности с должников-дебиторов и применения хотя бы одного из существующих эффективных методов приведет к наименьшим потерям материальных ценностей компании. Данные мероприятия приведут к наличию своевременных ресурсов и тем самым не возникнет потребность к вовлечению дополнительных заемных ресурсов для организации.

Автор: