Проверка контрагентов службой безопасности: чек-лист, как пройти проверку

Рассказываем, что проверяет служба безопасности при заключении договора и как подготовиться к проверке.

Приветствуем! На связи «Репутация Москва», агентство, удаляющее негативные отзывы, видео и клевету из интернета. На момент написания статьи мы удалили более 3500 негативных ссылок, вредящих репутации наших клиентов.

В середине 2000-х годов в России ежедневно возникало множество фирм-однодневок. Фиктивные организации создавались недобросовестными бизнесменами для уклонения от уплаты налогов.

Фирмы-однодневки работали по схеме:

• После заключения договора на счет фиктивной фирмы поступала оплата.
• Сделка существовала только на бумаге, услуги не предоставлялись.
• Покупатель получал документы, по которым снижал сумму налоговой базы на НДС.
• Деньги со счетов фиктивной фирмы выводились на заграничные счета или в офшоры.

В рамках борьбы с отмыванием денег госорганы стали требовать проведения службой безопасности предприятий проверки контрагентов и ввели термин «коммерческая осмотрительность». Недостаточная осмотрительность могла стать основанием для признания судом сделки фиктивной, а деятельность фирм — направленной на получение необоснованной налоговой выгоды.

Поначалу проявить осмотрительность означало провести формальную проверку контрагента, пока в августе 2017 года не начала действовать статья 54.1 НК РФ. Появился регламент проверки контрагента, согласно которому для проявления осмотрительности необходимо проверить у потенциального партнера:

• деловую репутацию;
• квалификацию сотрудников;
• платежеспособность;
• финансовое состояние;
• наличие чрезмерной долговой нагрузки;
• риск банкротства;
• наличие оборудования и ресурсов, необходимых для выполнения сделки.

В НК РФ подробно разъясняются критерии для проверки контрагентов, но факт остается фактом — оценка деловой репутации является одним из ключевых методов борьбы со злоупотреблением прав налогоплательщиков.

Согласно регламенту проверки контрагента, сотрудники СБ в первую очередь проверяют подлинность наименования организации, ОГРН, ИНН и коды ОКВЭД. Задачи СБ — обнаружить признаки фиктивной фирмы и оценить потенциальный риск сотрудничества с бизнес-партнером.

Проверка контрагентов службой безопасности предполагает применение следующих методов:

• Физические: посещение головного офиса бизнес-партнера, проверка активов, оценка оборудования, собеседование с сотрудниками.
• Информационные: анализ данных, полученных из различных баз и источников.

По регламенту проверки контрагентов при заключении договора запрашивается следующий перечень документов:

• копия устава предприятия;
• копия ИНН;
• копии документов, удостоверяющих личность и подтверждающих полномочия представителя бизнес-партнера;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• копия лицензии, если партнерство предусматривает лицензирование.

Что проверяет служба безопасности при заключении договора:

• Финансовую устойчивость. Для минимизации риска возникновения невозвратной задолженности проводится анализ документов из налоговой.
• Репутацию. Изучается чистота информационного поля бренда — отзывы клиентов, сотрудников, упоминания в СМИ, группы в социальных сетях и сайт контрагента.
• Статус юридического лица. Уточняется наличие дочерних компаний и упоминание руководителей в списке дисквалифицированных лиц.
• Связи и суды. Изучается информация об участии в судебных спорах, долгах и возможной связи с конкурентами.
• Опыт. Служба безопасности анализирует данные о контрактах, партнерах, участии в тендерах и ищет упоминания о контрагенте в реестре недобросовестных поставщиков.

По деловому имиджу судят о благонадежности контрагента. Сильная репутация — гарантия сделки и отсутствия рисков сотрудничества с потенциальным бизнес-партнером.

Служба безопасности при заключении договора проверяет:

• Поисковую выдачу. Для оценки деловой репутации контрагента выполняется поиск брендовых запросов «компания отзывы» и «компания отзывы сотрудников».
• Социальные сети. Проводится оценка сообществ компании, тональности общения с клиентами и заполненности профилей ключевых сотрудников.
• Сайт компании. Сайты фиктивных фирм отличаются плохим дизайном, отсутствием раздела с отзывами и сканами документов.
• Сайты с отзывами. СБ проверяет информацию на отзовиках, картографических сервисах и антиджоб-ресурсах. При наличии множества токсичных отзывов риск получить отрицательное заключение службы безопасности по проверке контрагента существенно возрастает.
• Репутационные документы. Изучаются презентации, прайс-листы, рекламные каталоги — все, что подтверждает опыт и квалификацию контрагента.
• Рекомендательные письма. Получение стандартного комплекта документов, необходимых для проверки, а также рекомендательных писем от партнеров контрагента признается судами проявлением должной коммерческой осмотрительности.

1. Дата регистрации юридического лица, подлинность реквизитов и контактов.
2. Массовость адреса.
3. Соответствие действительности сведений из ЕГРЮЛ.
4. Чистота деловой репутации.
5. Подтверждение опыта.
6. Связь с конкурентами.
7. Участие в судебных спорах.
8. Степень долговой нагрузки.
9. Наличие просроченных платежей по кредитам.
10. Потребность в дополнительном финансировании.
11. Налоговая задолженность.
12. Полномочия руководителей.
13. Наличие руководителей в списках дисквалифицированных лиц.
14. Наличие производственных ресурсов для выполнения обязательств.
15. Дополнительные сведения, обусловленные спецификой сделки.