Можно ли официально получать оплату криптой за услуги в России?

Что скажет налоговая, если зарплата пришла в криптовалюте и как уплатить за нее налоги

Краткое содержание:

• Можно ли официально получать оплату за работу криптой?
• За какую деятельность, связанную с криптовалютой, можно и нужно платить налоги?
  
• Какой налог и кому платить
  
• Исключения из правил. Кто может получить зарплату в крипте
  
• Как резиденту обойти запрет
  
• Как проще всего задекларировать доход
  

В связи с санкциями работать с зарубежными компаниями и заказчиками стало сложнее, так как получать зарплату в иностранной валюте крайне проблематично из-за отключения России от SWIFT. Одним из популярных способов стали криптоплатежи.

Криптовалюта приходит намного быстрее, чем SWIFT-перевод, и ограничений ее на отправку между странами практически нет. Однако встает вопрос о легальности такого метода получения оплаты за услуги.

В этом материале мы разберем, можно ли платить криптой за услуги и как это сделать.

Федеральный закон № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» — это отправная точка всего регулирования, связанного с криптовалютой в России. Согласно ему, криптовалюта — это цифровая валюта, являющаяся имуществом, которое нельзя использовать в качестве платежного средства.

Соответственно, использовать криптовалюту для оплаты услуг и товаров нельзя.

За действия с криптовалютой, направленные на получение дохода:

• торговля;
• фарминг;
• стейкинг;
• лендинг;
• и другие.

Грубо говоря, если вы используете криптовалюту как инструмент для получения дохода, то налоги нужно платить. Суть такая же, как и при сдаче квартиры в аренду. Если вы не знали, что за это тоже нужно уплачивать налоги, то теперь знаете.

Однако платить нужно только за прибыль, если ваши инвестиции несут только убытки, налоги вам не грозят.

Кратко расскажем о том, какой процент и кому нужно уплатить.

Физлица

Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ по ставке 13% при годовом доходе до 5 млн рублей и 15% при доходе от 5 млн рублей.

ИП

ИП могут использовать только УСН, ведь ПСН не предусматривает деятельность с реализацией криптоактивов. При УСН лучше использовать ставку 6%. При ней налогом будут облагаться все доходы. Ставка в 15% будет невыгодной, хотя и подразумевает вычет расходов из доходов, в отличе от 6%, так как затраты на покупку криптовалюты не относятся к расходам.

Юрлица

Юрлицам нужно платить доход на прибыль по ставке 20%.

Самозанятые

Самозанятые могут облагать только доход от майнинга по ставке 6%.

Подробный разбор вы можете посмотреть в нашей статье «Как платить налоги с дохода от криптовалют в России в 2023 году».

Несмотря на запрет на оплату услуг криптовалютой, есть лазейка, для которой нужно выполнить два условия:

• быть нерезидентом РФ;
• получать доход от компании, зарегистрированной не в России.

Нерезиденты платят налоги на доход, полученный в РФ. Будучи нерезидентом и работая на иностранную компанию или другого нерезидента, платить налог в России не нужно, но это не освобождает от налогов на 100%. Их нужно уплатить в другой стране.

Для резидентов нет лазейки, но существует обходной путь. Напрямую получить доход в криптовалюте не получится, поэтому придется использовать посредника.

Посредником может выступить фриланс-биржа, с которой вам нужно заключить договор. В таком случае зарубежный заказчик отправляет криптовалюту на биржу для оплаты заказа, а вы конвертируете и выводите рубли.

В таком случае вы получаете оплату в рублях официально.

Еще один вариант — получение оплаты через криптобиржу, где есть рубли. Ваш заказчик пополняет счет криптовалютой, конвертирует ее в рубли и отправляет на ваш счет. После чего вы выводите деньги наличными или через Р2Р на карту.

Так вы сразу получаете рубли, а не криптовалюту.

С точки зрения сложности заполнения деклараций и подачи документов о получении дохода самый простой способ — стать самозанятым.

Самозанятым не нужно заполнять кучу документов для оформления статуса. Весь процесс происходит удаленно через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС.

Подача данных о доходе также происходит максимально просто. Посмотрим как это делать через приложение «Мой налог».

Заходите в приложение и нажимаете на «Новая продажа».

• Заполняете поля с наименованием товара/услуги.

• Указываете сумму.

• Выбираете физлицо или юрлицо.

Для иностранных организаций нужно только указать название компании.

Создаете счет и все готово.

При получении выплаты вы в тот же день составляете счет. При запросе данных из налоговой вы можете показать данные с биржи о получении средств от заказчика и их выводе на ваш счет.

Главное — при составлении договора нужно указать правильные реквизиты для оплаты. Это может быть ваш счет на бирже и счет заказчика. Для работы с юрлицами по закону обязательно заключать договор. С физлицами договор необходим только на оплату от 10 000 рублей.

Расскажем еще один способ, как получать деньги напрямую в криптовалюте и платить за них налоги. Мы ни в коем случае не рекомендуем им пользоваться, все на ваш страх и риск. Не говорите о нем в налоговой:

• получаете крипту на кошелек;
• выводите через Р2Р менее 10 000 рублей за раз;
• выдаете чек как самозанятый физлицу.

Все чисто и красиво. Договор заключать с физлицами на такую сумму не обязательно, следовательно налоговая не попросит никакие доказательства. Каждый такой вывод будет рассматриваться как заказ.

Bitbanker — это криптовалютная платформа, которая предлагает легкий способ работы с криптовалютой. В Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, TRX, USDC, рубли, доллары, киргизские сомы и дирхамы ОАЭ. Свободные средства можно положить на депозит со ставкой до 8% годовых в USDT и рублях, а если есть потребность в деньгах, можно взять кредит. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса есть криптоэквайринг.

Другие полезные материалы смотрите в нашем блоге:

• Ультимативный гайд по NFT. Как создать свой первый токен и начать зарабатывать
• Курс биткоина в 4 актах. От дебюта 2009 до 2023 года
  
• Все, что нужно знать о стейблкоинах. Какой стейблкоин самый надежный

Будем рады ответить на ваши вопросы в комментариях.