Бизнес без блокировок: что нужно знать о законе 115-ФЗ

Четыре совета от Елены Колесниковой, старшего вице-президента банка «Открытие».

Предприниматели наверняка слышали про закон 115-ФЗ, комплаенс и возможность блокировки счёта и интернет-банка. Как правило, новости и слухи об этом носят тревожный характер: кажется, что счёт могут заблокировать кому угодно и ничего поделать с этим нельзя.

Проверка операций по счёту в процессе обслуживания клиента — абсолютно стандартная рабочая процедура. И избежать блокировки интернет-банка несложно. Достаточно соблюдать простые правила.

Крупными считаются суммы больше 30% от оборота. Подобные операции могут вызвать подозрение в уклонении от налогов и контроля. Лучше всего вести расчёты в безналичной форме.

Максимальный объём расчётов наличными между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 тысяч рублей по одному договору. При этом важно сохранять подтверждающие документы.

Подключите зарплатный проект и выплачивайте заработную плату на банковские карты сотрудников. Оформите корпоративную карту, чтобы рассчитываться по безналу.

У банка, например, может вызвать подозрение, что вы получили и показали прибыль, но не уплатили налог. Или выручка поступает с НДС, а переводы партнёрам — без НДС. Оплачивайте налоги во всех банках, где у вас открыты счета. ЦБ рекомендует исходить из значения в 0,9% от дебетового оборота по счёту клиента.

Недобросовестные партнёры могут испортить репутацию компании. Специально для проверки контрагентов созданы простые и удобные сервисы. Можно использовать экспресс-сервис «Светофор», который предоставляет банк «Открытие». Также информацию можно найти на сайте nalog.ru или на его сервисе «Прозрачный бизнес». Там собрана информация о деятельности компании, изменениях в уставных документах, подозрительной динамике арбитражных дел и активности компании в последние 12 месяцев.

Лучше заранее избежать дополнительных вопросов о характере операций от банка. При этом надо указать:

• Наименование товаров, работ и услуг, за которые производится оплата.
• Номер и дату договора, товарных документов и любых других документов, которые являются основанием для платежа.

Например, если вы что-то приобретаете, банк устроит такая формулировка: «по договору №30 от 12.12.12 за 15 ёлок среднего размера, общая сумма договора — 400 000 рублей».

Коды ОКВЭД присваиваются при регистрации юридического лица. Они, собственно, и означают ваш вид деятельности. Это важный момент — все операции должны иметь отношение к тому, чем вы реально занимаетесь.

Проще говоря, если вы занимаетесь розничной торговлей и имеете соответствующий основной код ОКВЭД, банк будет удивлен поступлению в ваш адрес платежа: «за архитектурные работы» или «за туристические услуги».

При выплате вознаграждения (дивидендов) физическому лицу оплачивайте НДФЛ. Общий объем выплат физическим лицам должен иметь разумную пропорцию в платежах в пользу контрагентов. Необходимо быть готовыми по первому требованию банка представить все подтверждающие документы.

Если вы проводите крупную разовую операцию по переводу в адрес физического лица, предварительно обговорите её со своим банком.

Не игнорируйте банк, когда он запрашивает у вас дополнительные документы. Предоставляйте документы в полном объёме и в указанные в запросе сроки.

Не стоит избегать открытия счёта в банках, нужно просто обладать необходимой информацией, которая поможет не столкнуться с блокировкой интернет-банка или максимально быстро решить этот вопрос. Банки, в первую очередь, заинтересованы в обслуживании и информировании клиента.