Лого vc.ru

Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы

Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы

ЦП продолжает публиковать материалы эксперта сервиса «Контур.Эльба» Ольги Аввакумовой о взаимоотношениях начинающих предпринимателей и государства. В третьей колонке она рассказала, что нужно знать стартаперу об устройстве валютных счетов, чтобы избежать штрафов.

Поделиться

Для расчетов в иностранной валюте используется специальный счет — валютный. Работа с ней требует большего внимания. Нужно проходить валютный контроль и соблюдать все правила валютного законодательства, а также правильно платить налоги.

Как устроены валютные счета

Если вы планируете работать с зарубежными контрагентами и у вас нет валютного счета, следует его открыть. Счет в иностранной валюте можно открыть в том же банке, где у вас уже имеется рублевый счет. Тогда вы освободитесь от части формальностей, и список документов для открытия счета может значительно сократиться до двух — потребуется только заявление и подписанный договор. 

Можно выбрать любой другой банк, но тогда вам придется подготовить примерно такой же пакет документов, как и при открытии рублевого счета: все учредительные документы, свидетельства о гос. регистрации и постановке на учет в налоговой, выписка из гос. реестра и так далее. Так как требования к документам у каждого банка свои, обратитесь заранее и выясните всю информацию.

Те, кто уже работают с иностранной валютой, знают, что каждый валютный счет сопровождается еще транзитным счётом. То есть на самом деле банк открывает два счета:

  • транзитный счет — необходим для валютного контроля поступлений.

    Изначально все деньги от зарубежных покупателей будут поступать на этот счет. Это внутренний специальный счет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете.

  • текущий валютный счет — предназначен для хранения иностранной валюты и перечисления денег иностранным контрагентам.

    После того, как вы пройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этот текущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет.

    Если вы будете оплачивать инвойс в иностранной валюте, списание будет происходить с текущего счета минуя транзитный. Но всё равно с обязательным валютным контролем и предоставлением подтверждающих документов.

Как проходить валютный контроль

На каждый приход денег в иностранной валюте нужно предоставлять подтверждающие документы по сделке. И, когда вы захотите заплатить кому-то с валютного счета, тоже нужно предоставлять документы в банк. Вот так проводится валютный контроль.

Когда вам поступят деньги на транзитный счет, банк уведомит вас об этом. В течение 15 рабочих дней вам нужно предоставить банку контракт или паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется только если сумма по контракту дороже 50 тысяч долларов США и предоставляется в банк со всеми таможенными декларациями, актами, счетами и другими подтверждающими документами. 

Но это еще не все, нужно оформить справку о валютных операциях и справку о подтверждающих документах. Благо, сейчас банки могут сами оформлять эти справки за вас на основании соответствующего пунктика в договоре. Поэтому есть шанс ограничиться только документами по сделке.

При необходимости заплатить иностранному поставщику все подтверждающие документы и справки нужно предоставить вместе с заявлением на перевод иностранной валюты.

Как правильно платить налог УСН

Как только вы получили доход в иностранной валюте на транзитный счет, на эту дату его нужно учесть при расчете налога. Сумму поступления пересчитайте в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату получения.

Расходы, произведенные в валюте, тоже нужно пересчитывать в рубли, но немного по иным правилам. Дело в том, что все расходы при расчете налога признаются по поздней из этих дат:

  • дата оплаты поставщику;
  • дата, когда вы получили от поставщика оплаченные товары или услуги;
  • дата отгрузки товара конечному вашему покупателю, если вы закупали товары для перепродажи.

Определите дату расхода и пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему в этот день. Напоминаю, что расходы при расчете налога учитывают только «упрощенцы», которые выбрали «Доходы минус расходы».

Если вы заказывали разработку ПО за границей и оплачивали работу валютой, сумму расхода нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или на дату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

Если вы купили или продали валюту с выгодой, нужно отразить доход и заплатить налог.

Положительная курсовая разница возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. В таком случае, вам нужно посчитать в рублях, сколько вы выиграли, и включить эту сумму в расчет налога.

Например:

17 ноября 2014 года вы получили на валютный счет $ 2 085. На следующий день,18 ноября 2014 года, инвалюта была реализована банку по курсу 52,3300 руб. Курс Банка России на 18 ноября был 47,3329 руб.

Кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу, потому что продажа валюты была по курсу выше, чем курс ЦБ РФ.

Курсовая разница = 10 418,95 руб

Расчет: $ 2 085 x (52,3300 руб/ $ - 47,3329 руб/ $) = 10 418,95 руб

Различные курсовые разницы из-за изменения самого курса валюты, пока она хранится на вашем счете, учитывать при расчете налога не нужно. Но, если у вас организация, не забудьте отразить это в бухучете.


Чтобы написать колонку для ЦП, ознакомьтесь с требованиями к публикуемым материалам.

Статьи по теме
Льготы для ИТ-компаний: почему айтишником в России быть выгодно24 сентября 2014, 08:33
Электронные деньги: Как без конфликтов с законом принимать платежи через интернет09 октября 2014, 11:01
Популярные статьи
Показать еще
Комментарии отсортированы
как обычно по времени по популярности

Какая убогая статья. Самое главное в ней не раскрыто - что штрафы за нарушение оформления док-тов достигают 75-100% от суммы!

К вам пришли деньги, а вы забыли их продать вовремя с транзитного счета, при этом в банк не написали заявление о том, что деньги вам не предназначались, при проверке отдадите от 75% штрафом.

Нередко в договоре можно встретить такой, например, пункт:

«8.5. Оплата указанных услуг производится в течении 3 дней с даты подписания акта сдачи-приёма на основании инвойса. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 100500 процентов от суммы договора в день».

Что здесь видит валютный контроль? А он видит то, что вам должны были прийти деньги в срок [дата_акта; дата_акта + 3]. Что если вдруг заказчик попал в больницу и отправил вам деньги через 4 дня? Не только получите пени, но и проблемы от валютного контроля, который ждал от вас денег в тот промежуток времени.

Большинство штрафов в процессе валютного контроля составляют от 75% до 100% суммы поступившей валюты, которая была оформлена с нарушением. Еще раз, для тех, кто не понял — если вы неправильно оформили пришедший к вам платеж, например, на 10 тысяч долларов — штраф составит 7.5 тысяч долларов.

Так, подождите. Уточните, пожалуйста, о какой продаже валюты вы говорите? Положения, касающиеся обязательной продажи валютной выручки, уже давно исключены из закона о валютном контроле. Более того, часть 3 статьи 15.25 КоАП, которую вы имеете ввиду (говоря о 75% штрафа), уже не существует. Её упразднили не так давно, год назад, но не применяется она уже несколько лет.

Следующий момент:
Да, за получение денег не в срок по контракту при проверке компании может быть штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

В таком случае при заключении контракта нужно подумать как обозначить срок оплаты. Лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличивать максимальный срок. И, конечно, влиять на контрагента.

Теме внешнеэкономической деятельности можно посвящать много статей, нюансов в работе очень много. Обо всем рассказать в одной статье невозможно, и про валютный контроль нужна отдельная статья. Первую публикацию про валютные счета хотелось сделать обзорной.

ВК доколе? Я ведь правильно понимаю, что если человек оплатит мне из-за бугра рублями — нет никаких проблем? Зачем такой геморрой с валютой? Какая разница как называются денежные знаки? :)

Допустим, в августе вы получили $1000, курс 35р за $,
А затем в сентябре $1000, курс 40 р за $.
А в октябре курс стал 45р за $. Решили в октябре $500 перевести в рубли (до этого доллары лежали на счёте).
Какая будет курсовая разница?
500*(45-40) или 500*(45-35) или 250*(45-40) + 250*(45-35) или 499*(45-40) + 1*(45-35) ? Ну вы поняли.

А если до конца налогового года не обналичивали доллары, а налог уже платить надо? Курсовая разница аннигилирует?

0

А, не внимательно прочитал. Получается нужно учитывать разницу с курсом ЦБ на день продажи.

0

В налоге УСН учитывается только курсовая разница при продаже валюты выше курса ЦБ РФ, установленного в этот день. Изменение самого курса валюты никак на налог не влияет.

0

Зачем все это, если легко можно открыть фирму в ЕС и проводить платежи через неё?

Какие проблемы? 5% с прибыли, например, в Литве. ВНЖ при реальных оборотах в комплекте.

Во-первых читаем изменения в законодательстве по поводу ВНЖ от 1 ноября 2014
Во-вторых 5% это только налог на прибыль.

Я вполне в курсе изменений, поэтому и сказал "при реальных оборотах".

А трех литовцев-сотрудников в расход записал?

Они нужны только перед подачей на ВНЖ. Это 450 евро/ налогов/месяц, потом можно смело увольнять. И не об ВНЖ речь, а о том, что чем жрать кактус, можно рассмотреть открытие представительства для работы с западом в более привлекательной стране.

а что за изменения в законе вкратце?
а литовцев перед продлением снова нанимать?

www.migracija.lt/index.php?-65614318
100 000 лит уставного капиталла, не менее 3х работников литовцев. С 1 ноября. На продление тоже распространяется.

а раньше как тогда было?
я же не в курсе)))

0

Раньше не нуден были работники и устанвной капиталл такого размера. А еще через II (индивидуальное предприятие) без проблем открывали

0

Возможность комментирования статьи доступна только в первые две недели после публикации.

Сейчас обсуждают
Владимир Мейлеур

Кириллические очень хороши для тв и банеров и прочей печатной продукции. Но не все об этом догадываются....

Почему сайты о ночной жизни умирают и что с этим делать
0
Алексей Калаверин

Метеорит тащемта упал далеко за пределами Челябинска.

Callbackyou — коробочный сервис обратных звонков с сайта
0
Николай Кузнецов

Ну один плюс есть, да, отремонтировано помещение на центральной пешеходной улице.

«Подделки принесли нам 1,5 миллиона рублей за два месяца»
0
Николай Кузнецов

"Спасибо Вам за ответ. Ваше мнение очень важно для Нас"(с)
Я знаете уже не молод и, о ужас, помню горбачевских кооператоров, которые ещё сами наносили мировые бренды трафаретом на советские футболки. И то что это вернулось на новом круге во время "путинского гламура" безжалостная иллюстрация просирания экономикой нефтегазовых денег.

«Подделки принесли нам 1,5 миллиона рублей за два месяца»
0
Борис Моренко

Человек свой личный опыт общения перекладывает на всю страну.
Хотя момент про "страна на аутсорс" вполне нормален когда внутренний рынок не вывозит такое количество спецов.

«Половина украинцев — это программисты, копирайтеры и маркетологи»
0
Показать еще