Лого vc.ru

Как организовать выплаты клиентам и избежать проблем с налоговой

Как организовать выплаты клиентам и избежать проблем с налоговой
Поделиться

Добрый день.

Допустим, есть некий сайт, суть которого — периодические выплаты клиентам (на счет в банк, на карту и так далее). Проект законный и чистый — это не казино, не азартные игры, не пирамида.

Но есть два вопроса:

  • Как лучше организовать бизнес, то есть как легализоваться? Если оформить ИП под 6% УСН, то получается, что нужно платить налог фактически с оборота, то есть с тех денег, которые выводятся клиентам. Если оформить ИП под 15% УСН, то получается, что нужно как-то документально подтверждать расходы? Но как?
  • Как юридически снять с бизнеса ответственность за оплату налога на доходы пользователей?

Отвечает Евгений Рябов, основатель юридического сервиса «Адвоклик»

Если я правильно понял суть вопроса, то он касается случая, при котором бизнес в своей основе имеет посредническую (агентскую) модель, получает на входе денежные средства от одного вида клиентов, пропускает через себя весь денежный поток и на выходе переводит денежные средства клиентам другого вида за вычетом своего агентского вознаграждения.

Если речь идет именно о таком бизнесе, то как в случае с 6%-системой, так и в случае с 15%-системой, та денежная масса, что подлежит выводу клиентам в качестве их вознаграждения при определении налоговой базы не учитывается.

Данная позиция в полной мере соответствует содержанию пп. 9 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору.

Что касается снятия ответственности за уплату налога пользователями, то здесь включается такое понятие как «налоговый агент». В соответствии с пп. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ к налоговым агентам относятся организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, если они являются источниками доходов физического лица, за исключением случаев, предусмотренных отдельными статьями Налогового кодекса РФ.

В статьях Налогового кодекса РФ, предусматривающих исключение из этого правила, говорится про довольно специфичные виды бизнеса, в основном связанные с рынком ценных бумаг, потому «обычный убероподобный» бизнес (а мы говорим, как я понял, именно о таком) подчиняется общему правилу. Действительно, употребление вполне уже нарицательного имени «убер» крайне удачно вписывается в рассматриваемую нами ситуацию.

Так, многие компании, «организующие» частные перевозки используют бизнес-модель, при которой они являются лишь посредниками между клиентами и перевозчиками (водителями). По такой модели работают также различные сервисы-агрегаторы, позволяющие клиенту получить услугу (работу) не от самого сервиса, а от другого лица, являющегося также клиентом сервиса.

При таких моделях, несмотря на то, что весь денежный поток проходит черезкомпанию-организатора бизнеса, юридически один клиент получает вознаграждение от другого клиента, при этом компания исполняет лишь функцию передачи такого вознаграждения.

Поскольку в таких случаях один клиент получает вознаграждение от другого клиента, а не от самой компании, то компания налоговым агентом не является, а значит и не несет никакой ответственности за неуплату таким клиентом налогов за полученное через такую компанию вознаграждение.

Поэтому в случае, если ваш бизнес построен по модели, в которой именно ваша компания является источником дохода пользователей, перестройте свою модель таким образом, чтобы ваша компания являлась только лишь посредником (агентом, организатором), а источником дохода одних пользователей были другие пользователи. Этим вы снимите с себя риски, связанные с неуплатой пользователями НДФЛ.

Чтобы задать свой вопрос читателям или экспертам, заполните форму заявки на странице.

Популярные статьи
Показать еще
Комментарии отсортированы
как обычно по времени по популярности

Спасибо! Очень полезная статья, давно интересовался этой стороной бизнеса в интернете. От себя предлагаю продолжение темы: Полная юридическая составляющая, для владельцев крупных IT-ресурсов в ru-нете.

Евгений Рябов,вы описали модели, когда в обороте КОМПАНИИ,А вопрос был
Если выплаты физикам с которыми нет и не будет агентского договора. Как быть?

0

никак, платить НДФЛ и еще мало какой банк будет это процессить

0

процессинг и не нужен, для этого есть программисты, которые будут писать скрит которые через API будут рассылать деньги.
А вот НФЛН это весело...

0

Программисты пишет скрипт который через API обращается к... та-да-да-дам! процессингу банка. Даже если вам кажется что программисты там что-то напишут и это будет работать — нет это не так. В любом случае вы в итоге упретесь в банк.

0

Да вот посредническая, консультационная деятельность - самый беспроиграшный вариант, многие так делают)

0

Хм... Рассуждая так, как описано в статье придется получать еще и финансовую лицензию на "платежную систему".

0

Принципиально согласен с позицией автора в вопросе удержания НДФЛ. Однако в вопросе недостаточно вводной информации (что за периодические выплаты и на каком основании они производятся), чтобы с уверенностью говорить о возможности использования агентской модели. Позиция контролирующих органов заключается в том, что организация не имеет установленных обязанностей по удержанию НДФЛ только в случае, если не является для физических лиц источником дохода. Опять же из фактических данных не следует, что выплаты осуществляются пользователям по поручению каких-либо третьих лиц, что сам сервис является P2P площадкой и т.д.

Тоже очень интересен данный вопрос. Именно из-за этой проблемы не полетели многие стартапы.

0

Так полно ж проектов, которые занимаются решением подобных вопросов. Достаточно вбить в поиске "Массовые выплаты" и выйдет целый список.
Наш проект долгое время сотрудничает с ребятами из payin-payout.net, никаких нареканий нет, всё достаточно удобно.

0

Согласен с Alex Sunder, собственно, я являюсь представителем компании DengiOnline.com - предоставляем сервис приёма платежей и массовых выплат. По любым вопросам готов проконсультировать.

Возможность комментирования статьи доступна только в первые две недели после публикации.

Сейчас обсуждают
K M

"В это же время обвалился китайский фондовый рынок. Будущее ИТ-отрасли, пишет Мансон, выглядело туманным."- мдаааа

«Я потратил $10 млн и два года на то, что мог выяснить за 4 недели»: основатель Twenty20 об ошибках проекта
0
Алексей Матыцин

На данный момент бизнес в США стал очень популярен и многие переходят на зарубежную арену. Я сам себе уже подискал несколько вариантов тут prifinance.com/american-companies/ и теперь думаю, что за рубежом у меня все получиться прекрасно.

«Я потратил $10 млн и два года на то, что мог выяснить за 4 недели»: основатель Twenty20 об ошибках проекта
0
Matvey Kukuy

Полно, вокруг меня много людей, кто приехал по L1. Обычно устраиваются на удаленку после стажировки. Воообще, у каждого история уникальна- нет "стандартного" пути. Про marketing/sales ничего не знаю, в основном все программисты

10 актуальных стажировок для ИТ-специалистов за рубежом
0
Alex Matytsin

да это точно, просто у нас так всегда все делаеться, не знаешь где и бизнес уже начать

«Я потратил $10 млн и два года на то, что мог выяснить за 4 недели»: основатель Twenty20 об ошибках проекта
0
Ilya Tarasov

Да с этим даже не поспорю. У самого 3 года был автосервис. И пока на работало 4 человека, всех кто дружил с головой и гарантию нормальную давали и очередь на месяц вперед была. После укрупнения пришлось закрыться(
Ну вот теперь касательно карфикс, что если они донесут, что они своего рода сервис регулятор который занимается как раз качество образованием например?

Mail.Ru Group закрыла запущенный в 2013 году сервис объявлений о продаже авто
0
Показать еще