Как подать отчет о движении денежных средств по зарубежному брокерскому счету в Interactive Brokers
C 1 января 2021 года при предоставлении отчетов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка для резидентов были установлены требования об указании не только информации о движении денежных средств, но и сведений об иных финансовых активах. Указанные изменения и новые формы отчетов утверждены #nbsp ;Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.12.2020 № 2051.
С 2022 года такой отчет частному инвестору, владельцу зарубежного брокерского счета, можно сдавать через личный кабинет налогоплательщика.
Пошаговая инструкция заполнения формы через личный кабинет налогоплательщика РФ
Шаг 1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика.
Выбираем раздел “Жизненные ситуации”, далее
"Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ"
Шаг 2. Создаем счет
Далее заполняем форму “Сведения о банке или другой организации финансового рынка, в которой открыт счет (вклад)"
Выбираем - “иная организация финансового рынка”
Вид организации - “Профессиональный участник рынка ценных бумаг”.
Вы ранее подавали заявление об открытии зарубежного брокерского счета, поэтому в системе уже есть данные вашего счета, выбирайте нужный вам для отчета.
Код страны - 840
Годовая отчетность за период: указываем период с 1 января по 31 декабря прошедшего отчетного периода.
Шаг 3. Заполняем форму «Информация о движении средств и стоимости иных финансовых активов».
Состоит она из двух частей. Первая посвящена движению денег, вторая - движению активов.
Прежде чем заполнять, необходимо скачать отчет брокера с личного кабинета.
Шаг 3.1 Скачать отчет брокера для заполнения формы.
В личном кабинете брокера IB в разделе «Доходность и отчеты» выбираем «Выписки».
Далее выбираем «Пользовательские отчеты»
«Создать пользовательский отчет»
Назовите его, например, DDS_2021
Из разных групп отчетов выбираем 3 раздела:
- Отчет о денежных средствах
- Отчет о движении денежных средств
- Чистая стоимость активов (NAV)
Далее в «Конфигурации разделов» оставляем как есть.
В «Настройках доставки» выбираем:
- формат PDF
- период месяц
- язык русский
"Создать отчет"
Теперь в разделе «Пользовательские отчеты» есть отчет брокера, который поможет заполнить форму и его же можно приложить как подтверждающий документ.
Шаг 3.2 Выгружаем отчет:
Нажимаем «запустить».
Устанавливаем срок отчета: год либо индивидуальный срок с даты открытия счета по 31 декабря.
Выбираем PDF формат.
Шаг 3.3 Смотрим данные в отчете и продолжаем заполнять форму в личном кабинете налогоплательщика.
Сначала нам понадобится «Отчет о движении денежных средств».
Ищем в отчете все валюты, по которым было движение:
- RUB
- USD
- другие валюты.
Остаток денежных средств в рублях на начало периода:
Приход денег в рублях в отчете в столбце "кредит", расход денег в отчете в столбце "дебет" , выглядит это так:
Суммы по движению доллара или другой валютой смотрим в соответствующих графах:
"Остаток на начало периода"
Движение по доллару и остаток на конец периода:
Эти данные заносим в отчет в личном кабинете налогоплательщика:
Валюта - 643
Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода в нашем примере: 70.587
Зачислено денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «кредит»: 90
Списано денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «дебет»: 100.989
Остаток денежных средств на счете. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «остаток»: 59.598
Другие валюты, по которым было движение, заполняется по такому же принципу через добавление + «добавить строку»
Шаг 3.4 Заполняем раздел, посвященный движению финансовых активов.
Рассмотрим заполнение на примере ценных бумаг.
Выбираем тип активов – ценные бумаги,
Валюта ценных бумаг – 840,
если речь про американские ценные бумаги,
в других случаях, выбираете соответствующий код страны.
Чтобы заполнить графу «Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода»,
смотрим отчет брокера раздел «Чистая стоимость активов (NAV)»
Строка «Акции» всего на начало периода. В нашем примере сумма 682.535.
Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде»,
смотрим «Отчет о денежных средствах» в базовой валюте
строка «Trades(Purchase)» Покупки.
К сумме покупок плюсуем сумму из
строки «рыночная переоценка» из раздела «Чистая стоимость активов (NAV)»
В примере: 298.621+ 98.942=397.564
Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде»,
смотрим «Отчет денежных средств» в базовой валюте,
строка «Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты».
В примере: 130.840 + 1.966 = 132.806
Сумма в графе «Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода» должна совпасть с суммой в разделе «Чистая стоимость активов (NAV)» в строке «всего» на конец периода:
Совпадать сумма стоимости активов на конец периода может не всегда. Если у вас были подарочные акции, бонусы от брокера, то разница в цифрах будет.
Итак, сумма, которая лежит в акциях на конец отчетного периода рассчитывается по базовой валюте в отчете брокера:
«Чистая стоимость активов (NAV) «Акции» всего на начало периода +
(«Trades(Purchase) Покупки + строка «рыночная переоценка») –
(«Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты») =
Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода
=
Чистая стоимость активов (NAV) «акции» на конец периода
В кабинете налогоплательщика это выглядит так:
Шаг 4. Теперь остается только прикрепить пользовательский отчет в PDF от брокера, как подтверждение данных, кликнуть «далее». Отчет отправлен.
Если данный материал был полезен, поделитесь им с теми кому, по вашему мнению, он поможет.
Огромное спасибо, очень помогла инструкция, спасибо за труд.
Что-то он только по месяцам теперь дает выгрузки делать
Юрий, а вы период в соответствующей графе поменяйте. Там можно и индивидуальный период и с начала года.
Только период месяц доступен. Подозреваю, у кого целый год не был открыт счёт такая картина
В этом году такая же история. Проверил у друга, у него деньги заводились в IB, у меня нет. Соответственно, у него можно выбирать индивидуальный срок, а мне пришлось 12 отчетов за каждый месяц выгружать по одному.
Спасибо, на днях буду делать.
Спасибо за инструкцию. На мой взгляд, в “Шаг 3.4” валюта должна стоять базовая, т.е. 643
Спасибо, очень полезный материал! Как раз этим занимаюсь...Есть вопрос по Шаг 3.4, в самом конце Вы пишите: "Совпадать сумма стоимости активов на конец периода может не всегда. Если у вас были подарочные акции, бонусы от брокера, то разница в цифрах будет." А у меня как раз 2,5 доллара бонус от брокера, и я его должна прибавить к стоимости фин активов на конец отчетного года? Т.е. бонус увеличивает стоимость моих фин активов? Заранее спасибо за ответ.
Верно. Если бонус в денежном эквиваленте, то отразите в денежных средствах.
О, благодарю!
Огромное спасибо за иснтрукцию!!! Очень очень помогла!!! Сэкономила деньги, которые в прошлом тратила на стороннюю подготовку консультантом! Благодарю вас!!!
Спасибо за обратную связь.
Кажется, разобралась благодаря комментарию выше. Спасибо автору и Елене Потаповой!
Да.благодарю.Уже подсказали)
спасибо за статью! сейчас ЛК ФНС выглядит немного по другому, но это мелочи. Самое сложно было понять что именно требуется вводить в пунктах о движении самих средств (кредит, дебет, лол)
Материал полезный. Можете помочь разодраться в деталях?
Да, пишите
Помогите разобраться почему при заполнении графы «Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде» нужно смотреть раздел в отчете по Базовой валюте, а не USD?
Или более общий вопрос: почему значения в Базовой валюте отличаются от USD?
Здравствуйте. Благодарю Вас за полезный материал. Только не поняла 1 момент. Скажите, пож-та, а зачем для отчета по фин активам к сумме покупок прибавляем переоценку, а к продажам прибавляем приб/убыток при пересчете валюты?
Это не нужно делать. Здесь автор решил сделать красивую отчетность, чтобы сумма на начало периода плюс покупки и минус продажи приходила к сумме в конце периода. Но это не требуется законом. Графа требует именно стоимость приобретенных и отчужденных активов. Не обязательно, чтобы арифметика совпадала в этом разделе.
Добрый день! спасибо за инструкцию, а что делать в случае если не было операций за 2021, счет был пустой.
Сдавать нулевую отчетность
Спасибо за труд! помогло разобраться.
Добрый день ,подскажите, если на счете менее 600 000 руб, тоже нужно подавать отчет о движении ДС?
Если счет открыт в банках и иных организаций финансового рынка, расположенных на территории государства – члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которой осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, отчеты о движении денежных средств могут не предоставляться, поскольку общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365
Налоговая всё равно потребовала отчитаться, предоставить выписку по каждому счёту с доказательством, что сумма не превышает 600 000 рублей.
То есть отчитаться нужно в любом случае.
Понятно. В моей налоговой обошлось только пояснительным письмом.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что делать, если стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде, отрицательная? Минус в личном кабинете не ставится.
Добрый день!Подскажите,где смотрим отчет брокера раздел «Чистая стоимость активов (NAV)»
Все просмотрела,не нашла.Застряла...
Доходность и отчеты - выписки -Активность
Если создаете пользовательский отчет как в примере, то можно выбрать конкретно раздел Чистая стоимость активов (NAV). В тексте описано.
Может ли налоговая найти нарушения в том, что валюта счета в уведомлении была указана одна (базовая), а движение средств отражено в другой валюте? После подачи отчета уже получил уведомление с просьбой устранить несоответствия. Написал им, что счет поддерживает любые валюты, но ответа пока нет. Готовлюсь к возможному спору.