Инвестировать в компании может как физическое, так и юридическое лицо.
Рассмотрим налогообложение физических лиц.
Во всех видах инвестирования, будь то займ, покупка доли в компании или покупка акций, инвестор должен платить налог на доход физических лиц (13%) — НДФЛ 🧐
Компания, в которую инвестировали может являться налоговым агентом, то есть выплачивать налог за своих инвесторов.
Для налоговых органов — это является положительным фактором при оценке компании, так как денежные потоки становятся прозрачными.
Если инвестор решает самостоятельно оплачивать НДФЛ, проект может нести некоторые риски. Например, в случае неуплаты налогов, под санкции может попасть сам бизнес, а не только инвестор.
😏Как снизить налоговые выплаты, если вы являетесь физическим лицом?
Оформить самозанятость или ИП.
Самозанятые платят небольшой, по сравнению с НДФЛ, налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Но их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Для ИП существует несколько видов налогообложения:
— Упрощенная система налогообложения (УСН доходы) — 6% от доходов (в некоторых регионах может быть снижена до 1%).
— УСН (доходы—расходы) — 15% от разности- доходы минус расходы (законами субъектов РФ может быть снижена до 5%).
— ОРН для ИП — по налогу на доходы физических лиц: 13%.
— Патентная система налогообложения — 6%.
То есть инвестор, как физическое лицо, может либо оплачивать НДФЛ (13%), либо налоговую ставку самозанятого или ИП.
Что же касается юридических лиц, которые так же могут осуществлять инвестиции, например, войти в долю другой компании, для них существуют следующие виды налогообложения:
— УСН (доходы) — 6% от доходов (ставка может быть снижена до 1% в зависимости от региона)
— УСН (доходы—расходы) — 15% от доходов минус расходы (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%)
— ОРН — по налогу на прибыль организаций: 20%.
Выбрать оптимальную систему налогообложения — не сложно. Главное — их платить 🙂
Подробнее о налогах физических и юридических на сайте ФНС.
Если материал оказался для вас полезным – будем благодарны за подписку на канал Инвестиции в бизнес для каждого. Где мы рассказываем о том, как правильно инвестировать в реальный сектор, избежать ошибок и обезопасить свои вложения.