Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.
Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.
Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.
Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.
Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».
Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.
Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.
Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.
Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.
Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.
Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.
Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».
Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.
Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.
Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.
Это что касается дивидендов.
Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.
Заплатил налоги — спи спокойно.
Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций.
Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Если у вас есть текст, вы хотите им поделиться и получить вознаграждение, пишите на [email protected]
Очень интересно, но ни хрена не написано про самое главное. В итоге, так и не ясно, когда нужно платить эти несчастные 3%. До какой даты нужно заплатить? Если я открыл брокерский счет в июле 2020, когда нужно заполнять инфу на сайте налоговой? И за какой период?
Спасибо!
Налог с дивидендов уплачивается за предыдущий год, в вашем случае за 2020 год. Декларацию 3-НДФЛ в налоговую нужно подать до 30 апреля 2021 года, а потом до 15 июля 2021 года уплатить налог.
мне сказали по телефону в налоговой до 15 июля. Но если вы знаете, сколько вам нужно оплатить, то оплачивайте до этого срока излишки можно зачесть в счет будущей оплаты
Антон, ну что за вредные советы?
На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный … Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента.Ага, а как понять, какая страна-то? Несложный вопрос, ну-ну. В тинькофф инвестициях страну не пишут.
Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.Вот вы и на «несложный» вопросы облажались.
У ТКС ISIN US87238U2033. US, что, похоже на Великобританию?
Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадаютС какого перепуга? У дивидендов есть payout date, есть дата зачисления на счет. Это все разные даты и именно их нужно указывать при заполнении декларации.
Почему вы заведомо учите неверной информации? Штрафы в налоговой вы будете платить?
К слову, Тинькофф инвестиции никогда в справке не дают payout date — гугли сам, как хочешь.
Очень удобно, да. И просто.
Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.Ахаха, да. Я у тинькова заказал справку по дивидендам 18 января. Где-то к 7 апреля прислали (еще и с ошибками, там эпическая история была).
Вы заблуждаетесь, страной получения дохода является не фактическая регистрация эмитента, а страна биржи, на которой она торгуется.
Я уже 5 лет сдаю декларации и штрафов не было
Но иронизировать у Вас получается хорошо😉
вот мне сейчас страшно стало. заказал сегодня, обещают справку с датами уплаты налогов прислать до 8 апреля. если так же на пару месяцев затянут - это ж как мне уложиться в срок до 30 числа и декларацию отправить о____о
все советуют проверять данные по стране эмитента через isin.ru. однако там без пол литра там с ходу не разберешься. вот прямая ссылка на нужный инструмент
https://www.isin.ru/ru/foreign_isin/db/index.php#search_rezult
верхнее серое меню, справа раздел "Иностранные финансовые "инструменты, там первый пункт "Справочник инструментов и бла бла бла"
Ума нет - однозначно, калека. Привет, тупенький автор! Желаешь ещё больше опозориться?! Ответь-ка на вопрос: как отчитываются инвесторы (которые действительно инвесторы, а не идиоты как ты) о тех иностранных акциях, которые продали в течение года, если брокер Тинькофф.Инвестиции / БКС / ВТБ?
девушка, Вам бы к психологу обратиться, Вы правда думаете, что Ваши оскорбления кому то интересны?)))
"Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826."
TCS зарегистрирован на Кипре, выбирать нужно Кипр, а не Лондон
Страна получения дохода Великобритания потому что это место регистрации биржи, на которой торгуется бумага
У них ISIN US87238U2033. Поэтому и не Кипр, и не Великобритания, а США. Но это к вопросу «просто» (в отчетах брокера нет ни этой информации, ни payout date для дивидендов, хотя при заполнении декларации нужно и то, и то, — ощущение, будто составители справок сами ни разу декларацию не подавали).
Комментарий недоступен
Да, можно и онлайн на сайте
Но я привык через приложение, а то сайт зависнет и потеряется инфа еще
Приветствую. Подскажите, пожалуйста, нужно ли доплачивать 3% с дивидендов, если сумма налога мизерная (3 рубля)?
Неподача декларации - штраф 1 тр. За второй год - 2 тр. Нужно или не нужно - сами решайте.
В справке от тиькофф не указана дата уплаты налога. Для налоговой требуется подтверждение, а в справке только дата получения дохода.
В статье указано,что даты поступления дохода и уплаты налога совпадают, но на скриншоте это не так.
Привет, спасибо за интересный материал. А данная штукенция в плане декларация может быть основанием для полной налоговой проверки?
Присоединяюсь к вопросу
а надо вообще заморачиваться с отчётностью по дивам если я не вывожу деньги с брокерского счёта?
Когда-то же захотите вывести и будет очень неприятно штраф заплатить.
Так себе гайд, если дивидендов на 17 рублей. ЭЦП для всего этого стоит в 100 раз дороже. Ей богу проще дождаться, пока оштрафуют аж на 20% от 17 рублей.
Минимальный штраф - 1000 рублей.
ЭЦП мне налоговая создала самостоятельно при попытке заполнить декларацию (отправил заявку, подождал пару дней). ничего за ЭЦП платить не пришлось.
Комментарий недоступен
Важный момент: то, что налог не спишут, не означает, что не придется декларировать каждый такой факт начисления и сумму удержанного другой страной налогами.
= в декларации придется указывать наравне со всеми другими
Нет, с них не нужно, потому что с Вас уже в стране эмитента (Нидерланды) удержали 15%, а это больше чем наши 13%
Да, Игорь прав, я прошу прощения, отвечал на скорую руку)
С Вас не должны были удержать налог, т.к акции торгуются на Лондоне, а 13% надо доплатить в налоговую.
Проверьте, дивиденды пришли за вычетом налога?
"Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется)."
1) В этом случае как заполняется декларация 3-НДФЛ?
2) Если брокерский счет был открыт в апреле 2020, до какого числа нужно подать декларацию?
3) Если дивиденды получены от компании, например: Qiwi, Tinkoff ?
1) В этом случае как заполняется декларация 3-НДФЛ?
Точно так же, только в графе "оплачено в иностранном государстве" ставится та сумма, которая уплачена (30%)
2) Если брокерский счет был открыт в апреле 2020, до какого числа нужно подать декларацию?
Декларация за 2020 год подается в 2021 году
3) Если дивиденды получены от компании, например: Qiwi, Tinkoff ?
Нужно указать страну, в которой акции компании листингуются, т.е. для ТКС - это Лондон
@Тинькофф Инвестиции Заполняю сейчас декларацию на nalog.ru и только с помощью смарталаба (ссылка во вложении) узнал что из вашего отчета по выплатам дивидендов нужно суммировать столбец "Итоговая сумма выплаты" с столбцом "Сумма налога, удержанного эмитентом" и уже эту сумму ставить в поле "Сумма дохода в валюте" на nalog.ru... Пожалуйста, мы вас очень просим, сделайте в отчёте столбец "Сумма дохода в валюте для налоговой" миллионы инвесторов скажут вам огромное спасибо!!! Скриншот во вложении
Запрос на такой столбец большой. Уже занимаемся реализацией)
легче умножить выплату на одну бумагу на их количество. если тупо суммировать налог, удержанный агентом и итоговую сумму выплаты легко потерять из виду еще и комиссию внешних платежных агентов (столбец слева от суммы налога). из итоговой суммы эта комиссия уже вычтена, но она не уменьшает налогооблагаемой базы.
короче, реальный доход по бумаге - это итоговая сумма выплаты + сумма налога, удержанного агентом + комиссия внешних платежных агентов. или количество ценных бумаг * выплата на одну бумагу.
Бывает что с подписанной формой W8-BEN Тинькофф списывает больше налогов чем надо и нужно писать в поддержку.
Как вы заметили, что списано больше? В справке это можно увидеть?
Да, проблема бывает.
Но кстати, стоит отдать должное Тинькову, они возмещают потери, тот же альфа со всех снимает 30% и не признает косяк, насколько я знаю)
Какие документы необходимо приложить к декларации 3НДФЛ по доходам от дивидендов иностранных компаний? И как их получить у Тинькофф? (куда обратиться, где посмотреть, если уже есть?)
Для заполнения декларации вы можете скачать в приложении или в личном кабинете справку о доходах за пределами РФ. Подготовили полезную статью на сайте по заполнению декларации.
Если брокер российский, но я покупаю акции иностранного эмитента на СПб бирже, брокер в данном случае не является налоговым агентом и не удерживает эти 3% ?
Брокер является налоговым агентом только по уплате налога за куплю/продажу
Увы, 3% надо платить самому
Дивиденды по бумагам TCSG приходят в долларах, но покупаются за рубли. При этом Тинькофф Инвестиции не выступают по этим дивам в качестве налогового агента, и НДФЛ по ним не удерживается. Уточните, плз, как закрыть вопрос с налогами по этой бумаге?
Я не покупал никогда российские бумаги ТКС, но мне кажется, что процедура та же, потому что на Мосбирже торгуются лишь ГДР группы
А что будет, если эти налоги не платить?) там такие суммы копеечные в центах, что никто внимания не обратит, мне кажется)
Ну зависит от сумм, которые инвестируете)
по закону есть обязанность, а там уж каждый решает сам для себя)
все зависит исключительно от дотошности налогового инспектора. а вот платить ли штраф в 1000 рублей за то, что не подал декларацию на 20 рублей налогов - это уж решать каждому самостоятельно
За не уплату штраф большой будет?налоговая дойдет до меня,у меня там очень маленькие суммы и в основном я в Российских?
за российские ничего доплачивать не надо
по штрафам давно уже изучал, по-моему не более 100% от не уплаченной суммы, если не ошибаюсь
- случайный комментарий -
На сайте же удобнее.
Кто в 2к20 вообще эту древность скачивает?)
в чем смысл поторопиться с запросом 18 июня? поменяли сроки подачи декларации?
Добры день. Всё же есть вопрос.
Например 17 июня 2020 пришли дивиденды от X5 retail group в размере 100$. В приложении Тинькоф-Инвестиции в "событиях" не написано, что налог удержан кем-то. Но какая-то же страна уже автоматически удержала с них налог?
Или он будет удержан только в 2021 году?
Вот когда точно акции в США, да все просто. А когда начинается Кипр, Великобритания, компания Российская зарегистрирована там-то, листинг еще где-то, покупается в рублях, дивиденды в долларах, путаница. Какой самый простой способ узнать какой код страны вписывать в декларацию? То есть где был листинг (как я понял)? А-то $RUSE внезапно прислал дивиденды не удержав налог, вроде МосБиржа, страна Люксембург, а код страны, который надо вписать, скорее всего не Люксембург... С $AGRO примерно та же ситуация. У $PM вообще черти что, 97% дивиденда не облагается налогом в США, а с оставшихся 3%-ов сняли 10% налога что-ли, дивиденды пришли двумя суммами, эти две суммы отдельными строками подавать, или сложить? Ведь выплата была в один день :) В общем много вопросов как в следующем году заполнять декларацию. А вообще норм статья для начала, вряд ли налоговая будет на мелких суммах придираться к payout date и требовать 1042-S (автоматом Тинькофф на почту не прислал, за 2019). Хватит и отчета от брокера, надеюсь.
Вот какое дело. В прошлом году подал декларацию на налоговый вычет по ИИС. Потом через несколько месяцев подал декларацию по нулям (ничего не должен) по сервису Пенензе через программу Декларация. Жду вычета по ИИС, его нет. Звоню в Налоговую, очень долго со всеми разговариваю и выясняю, что декларацией 2 я перезатер декларацию 1, а именно поле, где я прошу у государства деньги за ИИС. Исходя из всего написанного у меня вопрос к автору: где в Декларации в каком поле необходимо отслеживать сумму/галку, что я у государства просил вычет по ИИС, чтобы дивидендами не затереть запрос на вычет по ИИС?
Спасибо
P.S. Сейчас я выиграл фотик в конкурсе, организаторы за мен подадут декларацию, и я боюсь снова мне перезатрут вычет :(
Налоговая права. Подавая декларацию с корректировкой, для добавления доходов, надо именно включать всё что было до этого и добавлять новые доходы. Отдельно по каждому виду дохода декларация не заполняется, только сразу на все.
Блин, @тинькофф ты б нам починил этот дивидендный отчёт. 7 января уже, а скоро июнь - конец срока оплаты. И придёт ко мне налоговая и спросит:"где 100 рублей" и посадит меня(((
Такого не допустим. Напишите, пожалуйста, ваши ФИО, дату рождения и подробности в ЛС. Проверим что у вас случилось и поможем.
Погрызено...
Да, но есть исключение. К примеру, дивиденды иностранных компаний, которые торгуются в рублях. TCSG - бумаги торгуются в рублях в Мос бирже, а эмитент зарегистрирован на Кипре. По таким бумагам дивиденды приходят без удержания налога, поэтому нужно самостоятельно декларировать и оплачивать 13%.
Везде пишут, что дату уплаты налога надо указывать 31.12. почему у вас по-другому? Кстати, заполнил в программе 3НДФЛ, как тут написано, но его отклонили. Типа какая то ошибка на титульной странице. Хотя проверку в самой программе проходит.
Как найти в Сбере это справку о доходах за рубежом?
Зачем использовать какой-то идиотский внешний софт вместо личного кабинета? Что за ерунда?
1. потому что этот софот официальный (хоть и кривой)
2. потому что по итогу остается xml-ка которую можно использовать для последующих корректировок, вместо того, чтобы снова заполнять овер дохрена операций за год
реально напрягает в тинькове смотреть все операции где там были дивиденды за год. в брокерском и налоговом отчете их нет. потом еще считать 3% по курсу на дату выплаты. может ничего за это не будет если я не укажу их?
в этом отчете есть (скриншот).
по факту нигде при заполнении декларации 3% считать не нужно. налоговая их сама посчитает.
нужно указать только полученный доход в валюте и списанный налог в валюте. по крайней мере на сайте в ЛК Налог.ру он сам обе суммы пересчитает по курсу, посчитает начисленный налог и вычтет из него уже уплаченную сумму.
Написала письмо в налоговую, ответили, что отчет такой не подойдет, т.к. нужно подтверждение от налогового органа другого государства, что они этот налог списали или копия налоговой декларации
Подскажите, что делать, если просто справки от Тинькофф о доходе вне РФ и уплате там налогов недостаточно?
В таком случае может помочь форма 1042-S. Заказать ее можно позднее.
Форму получаем через партнеров НРД и Best Efforts Bank, поэтому точных сроков подготовки пока нет. Сможем отправить такой документ ориентировочно после 15 марта.
Почему в личном кабинете налоговой такие ставки на дивиденды указаны?
Рекомендуем уточнить в налоговой по их сервисам.
в рамках этой темы ставьте везде 13%
35% - "Этот доход включают в базу для расчета НДФЛ, если:
заемные средства получили от компании или предпринимателя, которые являются взаимозависимым лицом, либо с которыми получатель состоит в трудовых отношениях;
экономия фактически является материальной помощью, либо формой встречного исполнения ООО или ИП обязательства перед физлицом."
9% - "Ставку используют при определении налога со следующих доходов налоговых резидентов:
проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 1 января 2007 года."
Ссылка на полную статью:
https://www.glavbukh.ru/art/93010-stavki-ndfl-v-2021-godu
Ну и еще ранее налог на дивы был 9%, но с 15-го года это уже не актуально.
Как заполнить декларацию в программе понятно, но что с ней дальше делать? Печатать и ножками нести в налоговую? Отправить почтой России? Отправить электронной почтой?
Вероятно, подойдет любой из этих способов, но лучше уточнить этот момент в налоговой.
Спасибо за статью. А никто не может подсказать хороший источник для поиска страны, которую выбирать при заполнении 3-НДФЛ? И все таки выбирать страну биржи или регистрации компании? а то показания в комментах рознятся. Судя по оф ответами самого Тинькофф все таки страну регистрации компании?
https://www.isin.ru/ru/foreign_isin/db/index.php
Статья нужная, но несколько неверная. Форма W8-BEN это форма налоговой Соединенных шатов и она работает только в том случае если дивиденды получены от компаний зарегистрированных в Соединенных штатах. 10% процентов с дохода полученного в соединенных шатах берет налоговая соединенных шатов. Для других стан форма W8-BEN не имеет значения. И доход в виде дивидендов полученных в других странах рассчитывается по другим правилам, как и проценты налога выплаченного в этих странах, так и процент налога который нужно платить в России.
Хорошее замечание, спасибо! Конечно речь идет о дивидендах по акциям американских компаний. В статье есть ссылка на наш сайт, где рассказываем про налоговую форму.
Добрый день,
скажите, пожалуйста, при заполнении 3-ндфл в строчке "сумма доходов в валюте" на основании отчета о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов указывают "итоговую сумму выплат" + "налог удержанный агентом" или только значение из столбца "итоговая сумма выплат" ?
С уважением, Пётр
Добрый!
Первый вариант. Итоговую сумму + удержанный налог.
стоит ли заморачиваться с декларацией на 20 рублей?
Чтобы у ФНС не возникало лишних вопросов, будет правильно уделить этому время.
при штрафе от 1 000 до 3 000 руб. думаю стоит.
Так совпадают или нет (скриншот 1)?
И еще, запросил в поддержке Тинькофф инвестиций форму 1042-S, как указано в вашей статье. Обещали прислать не ранее середины апреля. И то, только по запросу в поддержку (НЕ АВТОМТИЧЕСКИ). @Тинькофф Инвестиции , можете как-то наладить информирование, в таком случае? Или все же настройку автоматической отправки. Кроме того, в отчете Тинькофф нет разделения на дату выплаты дивов и на дату уплаты налогов (второй скриншот). Какую дату в итоге писать в разделе Даты уплаты налога в декларации?
Постараемся учесть пожелания. Что касается даты выплаты, то нужно указывать именно дату зачисления (поступления) дивидендов на счет.
Если подписана форма W8, акции REIT, судя по отчету от Тинькова, налог 30% уже вычли, мне получается только формально отчитаться в налоговой? Как это сделать, если там нет возможности выбора 0%?
Да, вам нужно только подать декларацию. Подробнее о заполнении рекомендуем уточнить в налоговой.
Здравствуйте!
Я не оформлял форму w-8ben. Необходимо ли мне подавать декларацию 3ндфл, если все налоги я уже оплатил?
Добрый день.
Да, нужно.
спасибо за статью, декларация в налоговой !!! посидела часа три над составлением и расчетами, но налог в размере 23руб заплатила. все не так страшно)
Вы смеётесь?! Что за некомпетентный инвестор?! Что за идиот попросту?! Какой пятилетний стаж, если он вообще не смыслит о чем пишет и как отвечает в комментах?! Позор Тинькофф!!! Просто позор!!! Как на таких убогих можно ссылаться???