Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.
Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.
Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.
Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.
Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».
Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.
Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.
Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.
Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.
Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.
Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.
Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».
Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.
Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.
Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.
Это что касается дивидендов.
Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.
Заплатил налоги — спи спокойно.
Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций.
Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Если у вас есть текст, вы хотите им поделиться и получить вознаграждение, пишите на [email protected]
Антон, ну что за вредные советы?
На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный … Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента.Ага, а как понять, какая страна-то? Несложный вопрос, ну-ну. В тинькофф инвестициях страну не пишут.
Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.Вот вы и на «несложный» вопросы облажались.
У ТКС ISIN US87238U2033. US, что, похоже на Великобританию?
Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадаютС какого перепуга? У дивидендов есть payout date, есть дата зачисления на счет. Это все разные даты и именно их нужно указывать при заполнении декларации.
Почему вы заведомо учите неверной информации? Штрафы в налоговой вы будете платить?
К слову, Тинькофф инвестиции никогда в справке не дают payout date — гугли сам, как хочешь.
Очень удобно, да. И просто.
Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.Ахаха, да. Я у тинькова заказал справку по дивидендам 18 января. Где-то к 7 апреля прислали (еще и с ошибками, там эпическая история была).
Вы заблуждаетесь, страной получения дохода является не фактическая регистрация эмитента, а страна биржи, на которой она торгуется.
Я уже 5 лет сдаю декларации и штрафов не было
Но иронизировать у Вас получается хорошо😉
1. Для акций TCS в справке "страна эмитент" указан Кипр, а не Великобритания. Вы уверены что указывать надо Великобританию, а не Кипр? Если надо указывать надо не страну эмитента (Кипр), а биржу (Великобритания), то это полная жопа. Надо ещё и по каждой акции искать исходную биржу.
2. Есть 2 даты выплаты: Первая - фактическая дата выплаты - это дата когда эмитент начисляет дивиденды. Вторая - дата зачисления на брокерский счёт (или ИИС). В отчёте предоставляемым Тинькофф инвестициями указывается вторая дата. Так вот она может выходить за отчётный период. Грубо говоря в отчёте за 2020 год могут присутствовать выплаты с указанной датой 2021 года - и такую дату вы указать в 3-НДФЛ за 2020 год уже не сможете. Фактически правильнее указывать первую дату (дата фактической выплаты). Так вот её найти можно только самому (например на сайте биржи СПБ), что уже не особо просто.
Это я всё к чему... Заполнение 3-НДФЛ нетривиальная задача. Государство от нас требует указать данные, которые брокер не предоставляет в отчётных документах (страна нахождения источника дохода, дата получения дохода, дата уплаты налога). При всём при этом брокер ответа не даёт что нужно указывать и говорит мол вот вам наш отчёт (с информацией которой недостаточно для заполнения 3-НДФЛ), а что вам указывать в 3-НДФЛ узнавайте в налоговой. Вот так и вот и живём.
@Тинькофф @Тинькофф Инвестиции
У меня аналогичная проблема. Пытаюсь заполнить декларацию 3 НФДЛ по дивидендам на сайте налоговой. Заполняю по вашему отчету "о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов" за 2020 год. Две полследних выплаты попадают датой выплаты на январь 2021. На сайте налоговой нельзя указать в отчете за 2020 год дату получения дохода от 2021 года. Что тогда указывать по ним в графе "дата получения дохода"?
И меня тоже смущает отсутствие в вашем отчете даты уплаты налога. Формально такой отчет налоговая может не принимать..
Сейчас нужно отчитаться за доход, полученный в 2020 году. У вас в справке за 2020 год указаны дивиденды за 2021? В справке дата выплаты дивидендов равна дате зачисления и дате удержания налога.
@Тинькофф @Тинькофф Инвестиции
Да, в вашей справке за 2020 год есть две выплаты с датами от 8 января 2021. При этом дата фиксации реестра у них в декабре 2020. И если поискать в открытых источниках, то payout date по этим акциям был 29 декабря 2020. Видимо тинькофф как брокер не смог зачислить дивиденды на счет по ним в 2020, и зачислил только 8 января 2021.
Нужно ли их отражать в декларации за 2020?
В чате техподдержки тинькофф инвестиций мне сказали что нужно, но на вопрос что указывать в качестве "даты получения дохода", отправили в ФНС..
Указывать в декларации за 2020 год эти выплаты не нужно.
Хотим проверить работу сотрудников. Для этого напишите нам в ЛС ваши ФИО и дату рождения.
Если за 2020 год их указывать не нужно, то м.б. стоит их исключить из отчета за 2020? И попадут ли они в отчет за 2021? )
Мы отправили вам исправленный документ и обязательно учтем эту ситуацию на будущее, для доработок — для документа за 2021 год, соответственно.
@Тинькофф @Тинькофф Инвестиции
Это хорошо что вы помогли Ивану, а остальным то отчёты поправите? Хотя бы мне :-). Мне тех поддержка, если вкратце, то несколько раз указывала что всё правильно, идите в налоговую со своими вопросами
Пришлите в личные сообщения, что считаете некорректным. Проверим и поможем.
По ФИО и дате рождения в ЛС написал)