Эту короткую статью посвящу важному вопросу про налоги при работе с маркетплейсами. С какой суммы должен уплачиваться налог при упрощенной системе налогообложения «Доходы».
Пример
Представьте, что у вас есть оффлайн-магазин, помещение для которого вы берете в аренду. При этом через кассу у вас проходит вся прибыль с продаж. Налоги вы в итоге платите со всех проданных товаров. В начале месяца вы берете с кассы деньги, чтобы заплатить за аренду помещения. Сумма в кассе у вас уменьшается. Но продаж вы все равно сделали на N-ю сумму. И налог вы платите с нее, независимо от того сколько у вас осталось в кассе после оплаты аренды. Так вот с маркетплейсами тоже самое.
P.s. Если не хотите прогореть, оплачивая расходы, заранее просчитывайте ценообразование товара. За какую сумму продавать и какие скидки делать, чтобы заработать на продажах? Это все нужно просчитывать заранее.
Налог с маркетплейсов
Если предприятие использует общую систему налогообложения, то оно должно уплачивать налог на прибыль. Предприниматель на ОСНО должен платить НДФЛ. Кроме этого и предприятия и ИП обязаны уплачивать НДС.
Большая ошибка думать что налог уплачивается с суммы, которую маркетплейс перечислил в качестве выручки. При этом важно помнить, что сам маркетплейс также взял и свои проценты за работу. Покатушки, продажа и т.д.— все что берет маркетплейс это всего лишь вознаграждения маркетплейса и ваши расходы.
Маркетплейс — посредник. И налоговую не волнует что вы тоже ему платите. Доход вы получаете с продаж от покупателей. Поэтому доходом при упрощенной системе налогообложения: «Доходы» будет являться полная стоимость товара, перечисленная покупателем.
Доходом при упрощенной системе налогообложения будет являться полная стоимость товара, перечисленная покупателем.
Поэтому и сумма налогов при упрощенке рассчитывайте от суммы продаж.
Полезные статьи для поставщиков:
- Менеджер маркетплейсов. Что входит в обязанности и где обучиться этой профессии?
- Что делать если ваши ФОТО с wildberries УКРАЛИ? Опыт ученицы
- Что самозанятому можно продавать на маркетплейсах?
- Нужно ли регистрировать товарный знак на wildberries?
- Разрешительные документы на маркетплейсах: частые вопросы. Интервью со специалистом по сертификации
- Нужно ли регистрировать товарный знак на wildberries?
Бухиня - уровень Б-г.
А где входящий НДС, где вычеты и т.д.?
Думаю, если человеку полезна такая статья - то с ОСНО и НДС ему общаться ещё рано)
Вот то, что про УСН Д-Р ни слова нет - странно. При низкой/средней маржинальности он может прилично сокращать налоговую базу и не слишком сложен в освоении.
Хотя для этого нужно уметь считать)
Как-то очень печально, тема вообще не раскрыта, хотя написать нормальную статью особого труда не составило бы.
Можете ознакомиться с нашей онлайн-бухгалтерией для поставщиков — Степлер (https://stplr.ru/). Про правильный расчет налогов советуем прочитать в этой статье: https://vc.ru/u/1018510-stepler/330271-opyt-raboty-s-marketpleysami-kak-postavshchiku-oplachivat-nalogi-v-100-raz-bystree
Спасибо, но у меня есть отличный бухгалтер с которым мы прошли десятки камеральных проверок и неоднократно возвращали НДС.
Спасибо за инструкцию, вот еще есть моя статья по этой теме, для тех кто заходит, советую изучить! https://pgdv.ru/blog/kak-prodavat-na-wildberries
Странно как-то... Платить налог я должен с сумм проданных товаров. А то что маркетплейс до 20% с этих сумм себе забирает? Это не считается?
Если вы применяете УСН Доходы, то платить надо с доходов и расходы не имеют никакого значения. Комиссия и прочие услуги площадки являются для вас расходами.
Поддержу коммент выше. Со стороны продавца это не всегда очевидно, но... Продаете же Вы не маркетплейсу, а конечному пользователю.
Для понимания можно представить, что МП переводит Вам сумму целиком (весь доход) за все продажи, а потом выставляет счет на свои услуги (что идёт в расходы). Например, так происходит на eBay.