Хочу рассмотреть проблему с расчётом налогов на Ozon.
Недавно начал продавать на Ozon и вот столкнулся с такой ситуацией.
Я меня ИП и я работаю на УСН 6% (доходы).
Вроде всё просто, получил деньги на счёт, заплатил с них 6% забыл.
Ан нет. Так как договор с Озоном комиссионный, то надо платить 6% со всей суммы заплаченной покупателем.
Например, я получил на расчётный счёт 100 000 руб. от Озон, но сумма реализации клиенту (за сколько Озон продал товар) была 110 000 руб., тогда надо платить налог со всей суммы реализации 110 000 руб.
Озон присылает подробный отчёт о реализации товара ежемесячно за каждый календарный месяц, где подробно расписаны выручка, сумма к перечислению, комиссия, доставка и проч. удержания.
Но вот деньги поступают не один, а 2 раза в месяц (15-го и 25-го числа каждого месяца).
То есть, продав товар, например, в феврале, часть денег получу в феврале, а часть в марте.
Доход комитента по общему правилу нужно признавать на дату поступления денег в кассу или на счёт в банке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 26.09.2019 № 03-11-11/74067, от 20.04.2017 № 03-11-11/23918).
Допустим:
1) 25 февраля я получаю на счёт 100 000 руб. от Озона за продажи 01-15 февраля (сумма реализации минус комиссии Озона и проч. удержания).
2) 15 марта я получаю на счёт 200 000 руб. от Озона за продажи 16-28 февраля (сумма реализации минус комиссии Озона и проч. удержания).
Сумма реализации по «Отчёту о реализации» за февраль предположим 350 000 руб. (это общая сумма продажи, без вычета комиссии Озона и проч.).
Я должен заплатить налог с суммы 350 000 руб.
Каким образом я узнаю сумму реализации за каждый платёж?
Это 110 000 + 240 000 или 113 000 + 237 000?
В «Отчёте о реализации» нет дат продаж и непонятно, когда и какой товар был продан.
Как разбить «Отчёт о реализации» корректно и какие суммы вносить в КУДИР (книга учета доходов и расходов) по каждому приходу?
Особенно сложно, если продаётся много товаров.
Много неоднозначностей возникают также при возвратах. Не всегда понятно, на какой период их относить.
В личном кабинете разделе «Финансы» есть подразделы «Начисления» и «Список отчётов по периодам», и, казалось бы, они могли бы решить проблему.
Я пытался базировать свои расчёты на них, но суммарные цифры не сходились с «Отчётами о реализации». В поддержке Озон сказали, что информация в этих разделах приблизительная и для расчёта налога надо пользоваться только «Отчётами о реализации».
С Wildberries работать не приходилось, но то, что пишут, говорит о том, что там намного удобнее. Отчёты за каждую неделю и выплаты каждую неделю. То есть всё происходит синхронно.
Почему бы Озону не поступить аналогично? «Отчёт о реализации» делать не за целый месяц, а, например, 01 февраля -15 февраля и 15 февраля - 28 февраля.
Выплаты оставить как есть – 2 раза в месяц. Тогда периоды отчётов будут совпадать с выплатами и для всех настанет счастье :)
По крайне мере для продавцов на УСН 6% (доходы), коих как мне кажется великое множество на маркетплейсах.
В идеале можно пойти и дальше (помечтать, по крайней мере), в «Отчёте о реализации» сделать графу «Для предприятий на УСН 6%» и там выводить сумму налоговой базы. Как я понимаю на Озоне это «сумма реализации» + «оплата за счёт Озона».
Тогда все УСН-щики России будут носить Озон на руках.
Общался с нескольким продавцами Озон и они говорят, что просто платят с суммы поступлений на счёт. Они бы рады платить, как полагается по закону, но разобраться с отчётами Озона нереально.
Но мы же понимаем, чем это грозит со стороны налоговой и что это всё до поры до времени.
Думается, сделав систему исчисления налогов более удобной для продавцов повысит лояльность оных, а также снизит возможности репутационных рисков Озона в случае массовых проверок продавцов со стороны контролирующих органов.
Я не бухгалтер и излагаю свои измышления на основании собственного опыта и того малого почерпанного мною на просторах интернета, налогового кодекса и основываясь на здравом смысле.
Так что строго не судите, если в чём-то я ошибся.
Добрый день. Я как раз ИП (из г. СПБ), которого вызвали в налоговую в связи с тем, что не указала весь доход, полученный от Озон за 2021г. У налоговой есть данные приходов денег по моему ИП по ККМ. Инспектор сообщил мне, какая сумма есть у них и что я должна сделать корректирующую налоговую декларацию на разницу между той суммой, что пришла на счет, и той, которая поступила от покупателей на маркетплейсе Озон. Села разбираться. И вот с декабрем как раз оказался затык, т.к. деньги, полученные с 01 по 15.12 мне Озон перевел в декабре, а деньги, полученные озоном за мой товар с 16 по 31.12 Озон перевел мне в январе.
Более того, расшифровка в разделе ФИНАНСЫ никак не бьется с отчетом реализации за декабрь. Это раз. И два - непонятно, как из отчета за весь декабрь вычленить именно сумму, которую Озон получил от клиентов за первую половину декабря, чтобы указать ее в декларации.
Вот сижу мучаюсь. Благо за 2021г у меня с августа только продажи пошли. Но понять, как налоговая получила ту сумму, которую мне назвал инспектор, не получается, ибо ничего не бьется у Озона(
П.С. В приморском районе Спб в налоговой ООО "Интернет Решения" на контроле и инспектор сказал, что взялись за маркеплейсы, так что автоматически подать декларацию из расчета "сумма на счету х 6% уже не всегда получится.
Вы выручку по Озону за 16-31 декабря провели по КУДИРу декабрём или январём?
Налоговая запрашивала КУДИР? Запрашивали договор с ООО «Интернет решения»? Вообще какие-либо документы запрашивали?
вот с этим и затык самый большой. Инспектору моя КУДИР не нужна, т.к. там (у меня во всяком случае) указаны только приходы на счет (у меня "УСН доходы -6%"). Он мне назвал сумму прихода по чекам, которая светится по моему ИНН и рекомендовал сделать корректировочную декларацию на разницу между приходом на р/счет (то, что у меня указано в книге доходов и в основной декларации) и той суммой, что есть у налоговой.
Но у меня никак не получается та сумма, которую назвал инспектор. Можно было бы взять ее и не париться, но я переживаю, что в 2022г такая же фигня будет.
И самая большая сложность заключается как раз с декабрем, т.к. в отчете реализации указана сумма реализованного товара за ВЕСЬ декабрь, а декабрем переведена мне на счет только часть этих денег. Вторая часть - в январе. Таким образом получается, что если я весь приход заявлю декабрем, то в 2022г куда девать сумму , которая в январе пришла мне на счет за декабрьские заказы.
Фоном пока вчера разбиралась нашла со стороны озона ошибки в актах сверки и из-за этого сальдо неверное тянется.
Отдельный вопрос с возвратами. У озона в отчетах уменьшается сумма реализованного товара на сумму возврата. И по-хорошему я тоже могу ее уменьшить для декларации. Но видит ли налоговая со своей стороны эту операцию по уменьшению сумму за реализуемый товар на сумму возврата за товар - неясно.
В общем головняк еще тот.
Поскольку у меня от налоговой было не ТРЕБОВАНИЕ, а УВЕДОМЛЕНИЕ о явке в налоговую, то я пришла с КУДИР и выпиской. Но ничего не потребовалось. Инспектор в своей программе по ИНН все данные увидел и пояснил, что я могу сделать.
На ВБ я не торгую. Поэтому сказать про их систему ничего не могу.(
Но что удивительно, видимо, у большинства все прокатывает в налоговой, раз этот вопрос не поднимается глобально. Продавцов-то на площадке тысячи.
Я написала уже в озон запрос по этому вопросу. Пока тишина.
Апдейт: пока vc не давал отправить комментарий, как новому пользователю, я еще раз съездила в налоговую и инспектор сказал поступить таким образом: брать из отчетов озона сумму реализованных товаров. Если есть возвраты, вычитать сумму возвратов (до вычета комиссии озона), а за декабрь взять сумму реализованного товара и вычесть из нее сумму за 2 половину декабря в виде прихода на счет в январе. Но у меня подозрение, что даже сам инспектор не знает или не вникает в нюансы. В любом случае после этих манипуляций доход за год вырос на 40 тыс и я через Точку подала корректирующую НД, которую налоговая быстренько приняла и одобрила.
Но у меня за 202г совсем небольшая сумма, т.к. я только начала, и налог все равно был нулевой. А вот как быть тем, у кого большие обороты на озоне и от каждой манипуляции они рискуют десятками тысяч налога , непонятно.
Анастасия, большое спасибо за развёрнутый комментарий.
Рад, что у Вас в этот раз всё хорошо закончилось и налоговая осталась довольна уточнённой декларацией.
Когда Вы пишете «он мне назвал сумму прихода по чекам, которая светится по моему ИНН» Вы имеете ввиду чеки для покупателей, которые пробивает Озон на Ваш ИНН через онлайн кассу?
И инспектор хочет, чтобы сумма приходов по этим чекам совпадала с суммой безналичных переводы от Озона на расчётный счёт?
Я Вас правильно понял?
Коллеги, ещё раз здравствуйте!
Простите, что надолго вас покинула — мы просчитывали разные варианты и смотрели на опыт наших продавцов.
Всё-таки пришли к выводу, что лучше переносить суммы из отчёта о реализации за месяц сразу в декларацию.
Для налоговой важнее то, что продавец заплатит налог с полной суммы дохода, чем то, когда конкретно выплаты поступили на счёт.
Виктория, добрый вечер.
Как я писал ранее, доход комитента нужно признавать на дату поступления денег в кассу или на счёт в банке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 26.09.2019 № 03-11-11/74067, от 20.04.2017 № 03-11-11/23918).
Но так как отчёты Озона не совпадают с выплатами, то формируется неправильная поквартальная и годовая отчётность.
А это уже штрафы и пени со стороны налоговой.
Кроме того, при нынешней ситуации нет никакой возможности корректно вести КУДИР (книга учета доходов и расходов).
Моё мнение, что всё же надо что-то делать с отчётами.
Ок, и как делать-то в итоге?
1. Какие конкретно отчёты брать и откуда?
2. Какие из этих отчётов конкретно брать суммы (из какой графы)?
3. Как учитывать возвраты?
4. Как учитывать суммы доходов в онлайн-бухгалтерии (у меня Тинькофф), если за отчётный период я получил 7 (семь) выплат, а отчётов — 2 (два)? Как мне 2 суммы раскидать на 7 приходов?
Прошу ответить по пунктам.
Спасибо.