Хочу рассмотреть проблему с расчётом налогов на Ozon.
Недавно начал продавать на Ozon и вот столкнулся с такой ситуацией.
Я меня ИП и я работаю на УСН 6% (доходы).
Вроде всё просто, получил деньги на счёт, заплатил с них 6% забыл.
Ан нет. Так как договор с Озоном комиссионный, то надо платить 6% со всей суммы заплаченной покупателем.
Например, я получил на расчётный счёт 100 000 руб. от Озон, но сумма реализации клиенту (за сколько Озон продал товар) была 110 000 руб., тогда надо платить налог со всей суммы реализации 110 000 руб.
Озон присылает подробный отчёт о реализации товара ежемесячно за каждый календарный месяц, где подробно расписаны выручка, сумма к перечислению, комиссия, доставка и проч. удержания.
Но вот деньги поступают не один, а 2 раза в месяц (15-го и 25-го числа каждого месяца).
То есть, продав товар, например, в феврале, часть денег получу в феврале, а часть в марте.
Доход комитента по общему правилу нужно признавать на дату поступления денег в кассу или на счёт в банке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 26.09.2019 № 03-11-11/74067, от 20.04.2017 № 03-11-11/23918).
Допустим:
1) 25 февраля я получаю на счёт 100 000 руб. от Озона за продажи 01-15 февраля (сумма реализации минус комиссии Озона и проч. удержания).
2) 15 марта я получаю на счёт 200 000 руб. от Озона за продажи 16-28 февраля (сумма реализации минус комиссии Озона и проч. удержания).
Сумма реализации по «Отчёту о реализации» за февраль предположим 350 000 руб. (это общая сумма продажи, без вычета комиссии Озона и проч.).
Я должен заплатить налог с суммы 350 000 руб.
Каким образом я узнаю сумму реализации за каждый платёж?
Это 110 000 + 240 000 или 113 000 + 237 000?
В «Отчёте о реализации» нет дат продаж и непонятно, когда и какой товар был продан.
Как разбить «Отчёт о реализации» корректно и какие суммы вносить в КУДИР (книга учета доходов и расходов) по каждому приходу?
Особенно сложно, если продаётся много товаров.
Много неоднозначностей возникают также при возвратах. Не всегда понятно, на какой период их относить.
В личном кабинете разделе «Финансы» есть подразделы «Начисления» и «Список отчётов по периодам», и, казалось бы, они могли бы решить проблему.
Я пытался базировать свои расчёты на них, но суммарные цифры не сходились с «Отчётами о реализации». В поддержке Озон сказали, что информация в этих разделах приблизительная и для расчёта налога надо пользоваться только «Отчётами о реализации».
С Wildberries работать не приходилось, но то, что пишут, говорит о том, что там намного удобнее. Отчёты за каждую неделю и выплаты каждую неделю. То есть всё происходит синхронно.
Почему бы Озону не поступить аналогично? «Отчёт о реализации» делать не за целый месяц, а, например, 01 февраля -15 февраля и 15 февраля - 28 февраля.
Выплаты оставить как есть – 2 раза в месяц. Тогда периоды отчётов будут совпадать с выплатами и для всех настанет счастье :)
По крайне мере для продавцов на УСН 6% (доходы), коих как мне кажется великое множество на маркетплейсах.
В идеале можно пойти и дальше (помечтать, по крайней мере), в «Отчёте о реализации» сделать графу «Для предприятий на УСН 6%» и там выводить сумму налоговой базы. Как я понимаю на Озоне это «сумма реализации» + «оплата за счёт Озона».
Тогда все УСН-щики России будут носить Озон на руках.
Общался с нескольким продавцами Озон и они говорят, что просто платят с суммы поступлений на счёт. Они бы рады платить, как полагается по закону, но разобраться с отчётами Озона нереально.
Но мы же понимаем, чем это грозит со стороны налоговой и что это всё до поры до времени.
Думается, сделав систему исчисления налогов более удобной для продавцов повысит лояльность оных, а также снизит возможности репутационных рисков Озона в случае массовых проверок продавцов со стороны контролирующих органов.
Я не бухгалтер и излагаю свои измышления на основании собственного опыта и того малого почерпанного мною на просторах интернета, налогового кодекса и основываясь на здравом смысле.
Так что строго не судите, если в чём-то я ошибся.
Добрый день! Я из Ozon Marketplace :)
Отнесу ваши вопросы и пожелания коллегам — вернусь, как только будут новости
Добрый день! Какие новости от официального Озон? Будет ли маркетплейс хотя бы рассчитывать верную сумму для ИП и самозанятых? Чтобы ИП и Самозанятые верно указывали сумму для налогообложения.
Добрый день! Разделять отчёт пополам всё-таки не будем — ведь есть и продавцы, которые получают выплаты ежедневно. Они, кстати, тоже вносят в декларацию всю сумму за месяц по отчёту о реализации, и судя по их опыту, проблем с налоговой не возникает)
Ещё раз подчеркнём: для ФНС важно, чтобы в декларацию была внесена полная сумма до вычета расходов продавца. Конкретные суммы, поступающие на счёт в разные даты, для них не так важны
То есть продавцы платят 6% с суммы реализуемого товара, а затем озон платит налоги с начисленных комиссий, логистики и тд. Т. е. и я плачу налог, а после и озон с этих же сумм?