Всё, что вы хотели узнать об онлайн-кассах, но боялись спросить.
С онлайн-кассами все неоднозначно: то нужно их ставить, то не нужно. Поэтому возникает огромное количество вопросов и сомнений. А отвечать на вопросы приходится тем, кто этими кассами занимается.
За последнюю неделю в личку группы ГК «Астрал» в соцсетях пришло больше 20 вопросов по онлайн-ККТ с разными ситуациями. Сгруппировала их по типичным ситуациям и прочитала закон за предпринимателей.
Ситуация первая
Предприниматель Татьяна торгует на книжной ярмарке. У неё нет отдельного помещения для торговли. Нужна ли ей онлайн-касса?
Нет, не нужна. Пункт 2 статьи 2 Закона 54-ФЗ разрешает не применять ККТ в условиях торговли на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Но касса понадобится, если предприниматель торгует в магазинах, павильонах, киосках и других аналогично оборудованных помещениях, которые находятся на территории мест розничной торговли.
Список организаций и предпринимателей, которые освобождены от применения онлайн-ККТ, приведён в статье 2. В случае принятия законопроекта № 682709-7 «О внесении изменений в Федеральный закон 54-ФЗ» этот список пополнится розничной продажей бахил, а также пунктами 13 и 14.
Ситуация вторая
ИП Иванов на УСН владеет сетью автоматов по продаже снеков и безалкогольных напитков. Оплата в этих автоматах возможна только наличными. Должен ли он пользоваться онлайн-кассой?
Да, должен. В подпункте 2 пункта 5.1 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ сказано, что в этом случае предприниматель может установить одну онлайн-кассу и удалённо подключить к ней все автоматы. При этом покупателю необходимо предоставлять QR-код чека на дисплее каждого автомата.
Ситуация третья
ИП без работников закупает продукты и торгует ими в розницу в магазине. Алкогольной и табачной продукции у него нет. Предусмотрена ли ему отсрочка по переходу на онлайн-ККТ до 2021 года?
Нет, не предусмотрена. Законопроект № 682709-7 «О внесении изменений в Федеральный закон 54-ФЗ» был одобрен Советом Федерации и передан на подпись президенту РФ.
В случае его принятия отсрочку по переходу на онлайн-ККТ предоставят только ИП без работников, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы, оказывают услуги.
Те, кто перепродает закупленные оптом товары, обязаны установить онлайн-кассу. Об этом говорится во 2 статье законопроекта.
Кроме этого, после подписания законопроекта отсрочку по применению онлайн-касс до 1 июля 2021 года получат организации, которые оказывают услуги:
- в сфере ЖКХ и ресурсоснабжения;
- охраны и систем обеспечения безопасности;
- в сфере образования (например, платные секции в школах).
Ситуация четвёртая
Автономная некоммерческая организация «Центр детского развития» оказывает платные услуги по обучению детей танцам. Оплата принимается по предоставленным реквизитам и через онлайн-банкинг. Нужна ли в этом случае онлайн-касса?
Если АНО предоставляет коммерческие услуги, то до 1 июля 2019 года она обязана установить ККТ. При этом неважно, каким способом эта организация принимает оплату.
Ситуация пятая
Евгений зарегистрировался в качестве самозанятого и оказывает услуги по установке сантехники. Нужна ли ему онлайн-касса?
Нет, не нужна. Согласно пункту 2.2 статьи 2 Закона 54-ФЗ, самозанятые не применяют ККТ. Чек за оказанные услуги выставляется с помощью приложения «Мой налог». Он отправляется покупателю или клиенту на почту или в любой мессенджер. При желании чек можно напечатать.
Ситуация шестая
ИП Васильев торгует антиквариатом и принимает оплату через банк. Нужна ли в этом случае онлайн-касса?
ИП не нужна касса, а вот банку — нужна. Покупатель оплачивает товар по банковским реквизитам, и банк должен предоставить ему чек, подтверждающий факт оплаты.
Ситуация седьмая
Два друга, индивидуальные предприниматели Иван и Алексей, ведут свою деятельность на патенте. Первый занимается разведением и выращиванием рассады, а второй — закупает у него рассаду и продаёт в розницу в палатке. Из новостей оба предпринимателя поняли, что им обоим не нужна ККТ. Кто из них ошибается?
До 1 июля 2019 года онлайн-ККТ должен установить Алексей. Пункт 2.1 статьи 2 Закона 54-ФЗ гласит: «ИП на патенте могут не применять ККТ, если выдают своим покупателям документ, подтверждающий факт оплаты».
Но из этого правила есть исключения: предприниматели, которые ведут деятельность, установленную подпунктами 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45–48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, обязаны использовать ККТ. Розничная торговля входит в пункты 45-48. Иван может не беспокоиться — его вид деятельности в этот список не входит.
Ситуация восьмая
ООО «Свежий воздух» занимается ремонтом кондиционеров в квартирах. Мастер выезжает на различные адреса и принимает оплату на месте выполнения работы. Нужно ли ему возить с собой онлайн-кассу?
Закон 54-ФЗ не даёт разъяснений на этот счёт. В случае принятия законопроекта №682709-7 статья 1.2 Закона будет дополнена пунктом 5.6, который гласит: «При разносной торговле и при приеме оплаты по месту оказания услуги организация вправе использовать контрольно-кассовый аппарат удаленно».
Это же правило касается случаев, когда товары доставляет курьер и принимает оплату на месте.
Шпаргалка
- Изучите статью 2 Закона 54-ФЗ. Там указан подробный список видов деятельности, при которых не нужно применять ККТ.
- Следите за обновлениями законодательства. Поправки к закону будут опубликованы в ближайшее время, и их нужно будет учитывать в своей деятельности.
Можно мириться с онлайн-кассой (аппарат + фискальный накопитель за отдельную плату), но вот платить прослойке в виде ОФД - это перебор. Напрямую налоговая не хочет принимать чек, а ОФД собирает статистику оплат и продаёт банкам/третьим лицам.
Объявите бойкот прослойке и не платите ОФД из принципа.
Наше дело правое, победа будет за нами!
Справедливости ради, 3000 за 12 месяцев - не самое тяжкое бремя.
Согласны с Вами, ФНС просто не хочет на себя брать эти косты, связанные с построением инфраструктуры, а ОФД нет другого выбора кроме как продавать дату.
Друзья, если вдруг вы попадает под требования закона о кассах, то мы готовы Вас проконсультировать и подобрать оптимальное решение.
Также у нас можно взять кассы в рассрочку (без переплат) или аренду.
www.goodkassa.com
враки. ИП обязан выдать (отправить) онлайн-чек, даже если ему платят через банк
Думаю, тут расхождение в понимании того, что иметь в виду при "оплате через банк". Если оплата по реквизитам (через кассу, безналичный платеж), то ККТ не требуется. Если речь о переводе через онлайн банкинг, со счета на счет, то чек от ИП нужен.
Могу ошибаться, конечно :)
На скрине из закона так и написано. Но, в любом случае, я по этому вопросу уточняла у кассовиков. Сказали, что выход такой.
Расскажите про ситуацию девятую. ИП на УСН, без работников, занимается разработкой и техподдержкой сайтов. Как ему принимать оплату от физиков (при наличных расчетах и при онлайн оплатах)? Нужна ли ему касса?
Если оплачивают не через эквайринг, нужна касса. Если по платежке или на счет, то ничего не надо.
При оплате онлайн тоже не надо
Согласно 54-ФЗ нужно применять в расчётах ККТ даже при онлайн-оплате через интернет-эквайринг. Чек клиент должен получить в любом случае. Работа без ККТ - это нарушение.
Отличная статья! Меня это ситуация с подключением касс уже начинает раздражать. Еще постоянный обзвоны с предложением подключить.
Добрый день. Не могли бы вы текст со скриншотов (лишь то, на что следует обратить внимание) напечатать в самом материале? Так его будет лучше видно.
Так вроде скрины кликабельные. С тем рассчетом и сделано.
Турагентству (ИП без работников) обязательно в этом году ставить кассу?
Если законопроект об отсрочке будет подписан президентом, то ИП, оказывающие услуги без наемных работников, могут работать без ккт до 21 года, при условии выдачи документов, подтверждающих прием денег. В том числе услуги туризма
Ситуация 10. Интернет-магазин. При использовании "Робочеков" от Робокасса и наложки от СДЭКа нужно иметь ККТ?
В случае наложенного платежа Почта России, Сдэк или другая организация становится Вашим агентом. Она берет на себя обязательство рассчитаться с клиентом, в этом случае чек это их вопрос, а не Ваш.
Инфа сотка
Если речь идет про оплату товара наложенным платежом, то ккт нужна.
Ситуация 7,если это один человек? Сам вырастил и продал сам. Всё делает один человек?
В соответствии с новыми правками если ИП без сотрудников, на УСН/ЕНВД/Патенте и продает товары собственного производства (только их) отсрочка до 21 года.
Но если вдруг начинаете продавать товары чужого производства (семена, растения, что угодно), то нужна касса.
Почему нет ответов?
У меня киоск "Сувениры национальные". Есть и печатная продукция. Работаю без наемных работников. Мне нужна касса?
...касса понадобится, если предприниматель торгует в магазинах, павильонах, киосках и других аналогично оборудованных помещениях...
А почему не "Националные сувениры"? Неграмотно же.
Татьяна,
Если у Вас не ярмарка выходного дня или не рынок на улице + вы продаете товары чужого производства, то Вам нужна касса.
Ип на усн, ателье по пошиву одежды, наёмных работников нет. Нужна касса?
Анна, у Вас отсрочка до 21 года. НО если вы продаете пуговицы, молнии и что еще угодно, то касса с 1го июля этого года.
Примеры 4 и 5 противоречат друг другу, не?
Андрей, там некоммерческая организация, а в 5м примере самозанятый. Разные формы организации.
Друзья, если вдруг вы попадает под требования закона о кассах, то мы готовы Вас проконсультировать и подобрать оптимальное решение.
Также у нас можно взять кассы в рассрочку (без переплат) или аренду.
www.goodkassa.com
Если ООО принимает оплату только через банк, на расчетный счёт без POS-терминала, он-лайн ККТ не нужна ?
Добрый!
Если Вам платят физические лица, то ККТ нужна
На оплату себе любимым привычной жизни наверное компенсируют обещанным налогом на домашнего кота в 15 штук в год, что сделает у многих его автоматически официально приблудным...
https://www.youtube.com/watch?v=L3f7hncfcFM
ИП на УСН, логопед, без работников. Оплату принимает наличкой. Нужна все таки онлайн касса с 1 июля текущего года или нет?
если не подпишут закон, то да, и будьте спокойны, найдут откуда еще дернуть
Серёжа, тут вот какая ситуёвина: если даже по кассе отсрочка, то бумажные БСО с 1 июля умерли как класс. Мы обязаны выдать что-то клиенту в обмен на деньги. А теперь подумай, с помощью чего придётся формировать и печатать электронные БСО? Та-даааам!
В связи с реформой до 21 года можно без кассы
Здравствуйте, являюсь ИП на ЕНВД без сотрудников. Сфера деятельности - бытовые услуги, ОКВЭД 96.01 "стирка текстильных изделий с использованием автоматов самообслуживания", т.е. прачечная самообслуживания. Машины работают на жетонах, жетоны продает автомат. Мне нужна касса?
Тонкий вопрос. С одной стороны у Вас услуги без сотрудников, а с другой похоже на вендинг.
Во втором случае касса нужна. Из безопасности лучше поставить автомат, выдающий чеки (специальная касса для вендинга) и думать об этом вопросе.
Здравствуйте. Я ип без сотрудников . Код оквэд 90.03 я рисую и продаю свои картины . А также работаю на заказ в этой сфере ,я поподаю под отсрочку? Если да , скажите пожалуйста нужно ли мне выдавать чек и какой ? Я сначала беру предоплату , а затем оплату оставшуюся
А также подокажите могут ли мне переводить деньги с карты на мой счёт?
Ситуация шестая - бред! все не так!!
Статья 2 п.11 гласит про страховщиков только это: 11. При осуществлении страховщиком расчетов со страхователями с участием страховых агентов, не являющихся организациями или индивидуальными предпринимателями и действующих от имени и за счет страховщика, в рамках деятельности по страхованию, осуществляемой в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", страховщик применяет контрольно-кассовую технику при получении этим страховщиком денежных средств от такого страхового агента с направлением кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме страхователю.
Столкнулись с ситуацией, при закупке товара для работы ИП были получены чеки онлайн-ККТ. При требовании дать товарную накладную работники ответили, что чека онлайн-ККТ достаточно без вских других первичных документов, так ли это? Могу ли я в расходах ориентироваться только на данные чеки онлайн-RRN? в принципе вся необходимая информация на них имеется и по QR-коду можно пробить все данные о покупке?