Написал небольшой скрипт, который поможет в выборе системы налогообложения для ИП и ООО.
На данный момент расчет идет по УСН «Доходы», УСН «Доходы — расходы» и ОСНО. ЕНДВ не делал, так как после 31 декабря 2020 года года он прекратит свое существование.
Начинающие предприниматели, которые только собираются уйти от стабильного заработка, как правило, производят расчет планируемых доходов и расходов исходя из месячных показателей. Также можно выбрать годовые показатели, например, для тех, кто уже работает и хочет проверить, правильную ли систему он выбрал.
Система также считает налоги с зарплаты в соответствии с новыми изменениями (ФЗ от 01.04.2020 № 102-ФЗ), где до одного МРОТ ставка страховых взносов 30%, а то, что выше — 15%.
Если вы собираетесь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или ООО и не планируете заключать трудовые договоры, то в графе «Количество сотрудников» и «Зарплатный фонд» ставить 0.
А я напомню, что если вы зарегистрировались в качестве ООО, являетесь единственным участником и руководителем, то трудовой договор заключать необязательно
Так как субъекты РФ имеют права уменьшать ставку налога по УСН, то перед расчетом следует выбрать свой регион. Если субъект установил пониженную ставку для конкретного вида деятельности, то система предложит их на выбор. При отсутствии нужного вида в списке, следует выбрать «остальные виды деятельности, не вошедшие в список» в самом низу поля.
После нажатия кнопки «Рассчитать налоги», ниже заполнится таблица с расчетами. После каждой цифры будет знак вопроса, при наведении краткое пояснение о происхождении цифр. В конце таблицы, самая выгодная система будет подсвечена зеленым цветом.
Несмотря на то, что при УСН "Доходы — расходы« ставка может быть 1-5%, не всегда это выгодно. Так как при этой системе налогообложения есть понятие »минимальный налог", то при больших расходах, исчисленный налог может оказаться выше, чем у остальных без возможности вычета из этой суммы страховых взносов и т.п.
Минимальный налог платится, когда исчисленный налог меньше, чем доходы за год * 1%
Для примера установим следующие значения:
Доходы за год: 1 000 000 руб.
Расходы за год: 1 000 000 руб.
Регион: Ленинградская область
Так как исчисленный налог равен нулю, т.е. меньше минимального, то индивидуальный предприниматель на УСН Доходы заплатит 12 126 руб., а предприниматель на УСН "Доходы — расходы" 57 874 руб. (10 000 минимальный налог + 47 874 страховые взносы за себя). Хотя в первом случае у предпринимателя ставка налога выше на 1%.
Так как это бета версия расчета, просьба написать какую то обратную связь, которая поможет мне улучшить сервис.
Позднее будет еще добавлен ндс 10%. Дело в том, что нужно будет выбирать из списка товар и обьем продаж, для правильного исчисления. Пока первая версия общая
А где же ЕНВД с заявленным размером площади в 5 кв.м. при реальной аренде за 100 метров
ЕНДВ прекратит свое существование 31.12.2020, поэтому он не включен в калькулятор расчета)
енВД... кстати, в статье та же ошибка
Что не может не радовать
Интересный скрипт. Однако, у вас нет патентной системы налогообложения, которую можно использовать в определенных областях на ИП, например съемка видео или разработка программного обеспечения (там более широкий перечень), а она при определенных доходах становится самым выгодным и вполне законным вариантом. Например, патент на разработку программного обеспечения стоит фиксированно 60 т.р. в год. при обороте, кажется, до 50 или даже до 500 млн в год.
Думаю стоит этот вариант добавить. А вообще подобный скрипт должен быть на госуслугах и сайте налоговой по сути, для облегчения выбора системы налогообложения.
Возможно, позднее добавлю патентную систему, спасибо за комментарий
А по поводу налоговой - то на сайте у них нет автоматического расчета налогов, я искал
нужно зайти в личный кабинет налоговой, там будет калькулятор для расчета налогов под разные системы налогооблажения
можно сравнить
Я кстати не видел, подскажите, где это в личном кабинете
Алексей, спасибо, что вы воплощаете это)) очень удобно.
Алексей, Идея интересная, но по поводу осно - вы наверное опыта совсем не имеете. Так режимы не сравнивают! (Скорее программер, но не экономист и не бухгалтер.) И вишенка на тортик... А как при ВР 1м вы получили 800тр без НДС? 🤔
(1млн/1.2 = 833333р!)
Про ОСНО делается еще, там много чего надо писать + хочу сделать, чтобы был график на 2-3-4-5 лет
Сейчас все правильно считает, спасибо
А выплата НДФЛ при распределении прибыли ООО не учитывалась?
Завтра будет учитываться
Алексей, а разве страховые взносы ИП не имеют верхние пределы – не более 8х32 448 руб. в 2020 году? (источник – https://www.nalog.ru/rn77/ip/in_premip/ )
Не увидел этого ограничения при расчетах.
Это будет учитываться в следующей версии, скорее всего завтра, так как нужно отделять взносы за сотрудников и взносы за себя
Спасибо! Буду ждать измнений. И да, ФНС бы такой сервис не помешал бы с учетом их любви "размазывать" информацию по разным разделам и страницам сайта
Здравствуйте. Это подход программиста -
здесь не учитываются риски:
- например - вы работаете на УСН Доходы - Расходы, но в конце 3-го квартала не успеваете оплатить проданные товары и вместо экономии платите большую сумму чем вы посчитали, а в следующем квартале у вас вырастают расходы так, что по итогам года вы платите минимальный налог и при этом платёж по УСН не идёт в уменьшение платежа по минимальной ставке.
- второй вариант рисков - вы работает на ОСНО и ваш поставщик купил товар через подставную компанию и Налоговая отказывает вам в вычете входного НДС со всей партии товара
- здесь не учтена доплата ИП по взносам в ПФР по итогам года и фиксированные платежи за ИП
Что хорошего в вашей работе - вы даёте быстрый и наглядный старт в понимании налогообложения для неспециалистов, но все же рекомендую при организации бизнеса обсуждать ньюансы налогообложения со специалистами до регистрации компании/ИП
Калькулятор рассчитан на идеальные условия, а фактические проблемы не учесть. Он лишь показывает как идет расчет, из чего состоит. Все остальное это индивидуальный случай.
Учтены взносы ПФР по итогам года и фиксированные платежи за ИП. В калькуляторе они указаны, как будто вы их заплатили в один год.
Например, фиксированные и 1% от оборота уплатили в отчетном году.
Я думал разделить на кварталы и добавить много разных полей, но это все только запутает пользователя, который не разбирается в налогах совсем, а по итогу выйдет тоже самое - это будет только приблизительный расчет
Спасибо. Но нужна ещё информация о патентной системе. Также забыли про самозанятых. Также у айтишников скоро будут какие-то льготы, тоже стоит учесть.
у ит льготы уже очень давно, скоро они будут иными