МИФНС № 4 по Липецкой области провела налоговую проверку ООО «Торговая компания», по итогам которой был выявлен факт уклонения от налогов на 107 миллионов рублей. Помимо этого, инспекция также постановила взыскать с компании пени и штрафы в размере 53 миллионов и 21 миллиона рублей соответственно. В целях обеспечения данного решения МИФНС заблокировала счета ООО «Торговая компания».
Однако налогоплательщик добился снятия ограничений в судебном порядке: органы правосудия указали, что налоговая инспекция не доказала недобросовестность компании. Довод МИФНС о миграции фирмы не состоятелен, поскольку еще до проверочных мероприятий она осуществляла свою деятельность одновременно в двух регионах, что подтверждается договорами и выписками со счетов. А аргумент о продаже двух транспортных средств не свидетельствует о намерении налогоплательщика уклониться от уплаты недоимки, так как оставшихся активов вполне хватило бы для погашения задолженности. К тому же проверка длилась более 2 лет — за это время у организации могли возникнуть объективные причины реализовать данное имущество.
Три судебные инстанции поддержали налогоплательщика и «разморозили» счета.