Самый вредный из людей
ЁНСоновский-злодей,
Вот уж врун искуссный,
Жаль что он невкусный.
ЁНС лечим, а программы калечим. Не успевают они за такой скоростью ЁНСовских изменений. Закрадываются очепяточки в новые релизы, "хоть сама не верю я в эти суеверия".
Бухгалтер начислила окончательный расчет зарплаты за июнь и обнаружила, что с НДФЛ что-то не так.
Когда программа заполнила 6-НДФЛ, то она вообще за наш фирменный Коньвалол схватилась "и была навеселе, и летала на метле".
НДФЛ с дивидендов, рассчитанный отдельно от налога с зарплаты (собственник-работник), упорно попадает в строку 170 (ранее 080) 6-НДФЛ, которая называется «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
А должна попадать в строку 160 - сумма налога, удержанного в периоде. И в данном случае быть равна сумме, отраженной в строке 140 - сумма налога исчисленная. "Эх, играй-наяривай".
Мой комментарий:
Дивиденды за 2022 год предприятие начислило, как положено - до 30-го апреля, а выплатило в мае 2023 года. Понятное дело, они будут включены в 6-НДФЛ за полугодие 2023 года. НДФЛ уплачен до 28 числа текущего месяца июня. Если точнее, то бухгалтер оплачивает НДФЛ в день получения дохода в виде дивидендов - их выплаты.
Начали разбираться: в строку 110 включен доход, выплаченный с 1 января по 30 июня включительно (ст. 112) и выплаченные дивиденды (ст.111). Потому что НДФЛ с этих доходов платился на один и тот же КБК.
Почему вместо 160-й строки заполняется 170-я, непонятно. В этой строке показывают только налог, который удержать невозможно (см. письмо ФНС от 09.06.2021 № БС-4-11/7994@).
Проверили все операции и проводки по дивидендам в программе. Нашли причину.
Программа при формировании ведомости в банк на выплату дивидендов в выпадающем окне в графе НДФЛ установила ставку "13% (до 2015 - 9%, для нерезидента 15%)". А нужно "13% (для нерезидента 30%)".
После исправления сформировали новый отчет 6-НДФЛ. В котором строка 170 благополучно изменилась на 160-ю. Отчет отправили в ИФНС по ЭДО.
Если этот способ не поможет вам избавиться от НДФЛ, внесенного в злополучную 170-ю строку, решайте вопрос с ИТ-Ангелами, которые всегда готовы прилететь к вам на помощь и даже не на метле.
Вам нужно только обратиться с вопросом к собственнику бизнеса: "А почему у нас еще нет своих ИТ-Агелов."
P.S. В строке 170 (ранее 080) нельзя показывать НДФЛ как неудержанный с «переходящей» зарплаты (окончательная зарплата за июнь, выданная в июле - в следующем отчетном периоде для расчета 6-НДФЛ).
Ждем вас на нашем сайте: ит-ангел.рф
#налог #НДФЛ #налоги_лица #операция #налоги_физических #декларация #кабинет_фсн #налогообложение #налоговая_служба #налоговые_органы #налогиисборы #система_налогообложения #налоговый_учет #уплата_налогов #единый_налоговый_платеж #платежи_взнос #старховые_взносы #отчетность #ИФНС #единый_налоговый_счет #администрирование #штат #КБК #пени #налоговые_изменения #изменениявзаконодательстве #правовое_регулирование #бухгалтерская_отчетность #бухгалтерский_учет #ЕНП #работодатель #практически #как_перенести