УСН и патент: как рассчитывать доходы индивидуальному предпринимателю? Осуществление раздельного учета расходов при совмещении УСН и ПСН в Контур.Эльба
Совмещаем УСН с патентом
Доходы необходимо учитывать в соответствии с той системой налогообложения (далее СН), по которой и ведется бизнес.
• Доходы от УСН фиксируются в КУДиР и учитываются при расчете налога.
• Доходы от ПСН фиксируются в книге учета доходов и не влияют на сумму налога. Даже если у вас более 1 патента, все равно достаточно вести 1 книгу.
Для удобства разделения доходов необходимо открыть сразу 2 счета в банковском учреждении. В таком случае вы не спутаете доходы от бизнеса на различных СН.
Как осуществлять раздельный учёт расходов при одновременном УСН и ПСН?
Если вы находитесь на УСН и ПСН одновременно, в таком случае важно разделять расходы в соответствии с требованием законодательства. Расходы учитываются по той СН, куда были потрачены деньги. Случаются непростые ситуации, когда растраты можно отнести сразу к двум СН, например, аренду офиса для ведения предпринимательской деятельности.
При проверке ФНС может истребовать документы из Контур.Эльба, которые бы подтвердили осуществление раздельного учета. Таким образом, она сможет подтвердить, что расходы не завышены, а налог заплачен правильно.
Как подсчитать страховые взносы за ИП?
Величина страхового платежа за ИП будет формироваться в зависимости от его доходов. Если они превышают 300 т.р., в таком случае необходимо доплатить взнос в размере 1% от превышенной суммы. При совмещении УСН и ПСН, просуммируйте доходы сразу с двух СН.
Как снизить налог на страховые взносы на патенте с УСН?
УСН и патент можно снизить на страховые взносы за ИП и за работников штата. Согласно общему правилу взносы за предпринимателя распределяются между патентом и УСН в соответствии с доходами. ИП, которые не имеют работников в штате, могут воспользоваться вариантом попроще: выполнить учет взносов в одном выбранном режиме.
Почему важно оставить УСН, даже если вы работаете исключительно на патенте?
Любой доход, который выходит за рамки патента, облагается налогом на УСН и ОСНО. Сюда входит даже обыкновенный кэшбэк и процент на остаток по расчетному счету. Намного проще платить налоги по простой и недорогой УСН, чем по многоэтапной и дорогостоящей ОСНО.
Если же у предпринимателя абсолютно все доходы вошли в рамки выбранного им патента, в таком случае мы рекомендуем подать нулевую декларацию по УСН. Никакого перерасчета не будет, а налоги на этой системе платить не придется. Именно по этой причине мы всегда рекомендуем оставлять упрощенную СН для собственной подстраховки.