Думаю, иногда полезно давать вроде бы простую и всем известную истину более развернуто. Оказывается, не все предприниматели в курсе, как же правильно оформлять платежку на кого-то, кто работает с НДС.
Я же на УСН, если я сделаю платежку с НДС, я должен буду сдавать декларацию!
Это не так! Давайте разберем
1 ситуация - Вы плательщик УСН доходов или доходы-расходы, и платите своему поставщику, а он с НДС, то вам от этого ни жарко, ни холодно. Вы можете просто заплатить поставщику всю сумму с НДС, и на ваши налоги и отчетность это никаким образом не повлияет. А вот для поставщика с НДС очень важно, чтобы в платежке было правильно указан НДС и его сумма.
Если уж заплатили по незнанию без НДС, оформите письмо об уточнении назначения платежа, и отправьте через банк к платежке (многие банки позволяют это сделать) или отдельно письмо прямо поставщику
2 ситуация - вам заплатили с НДС, ну и ладно, они же платятА вот тут опасно!
Вы получили платеж, в котором в назначении платежа указана ставка НДС 0% или 20%, обязательно просите прислать вам письмо, где будет написано, что для платежного поручения соответствующего номера, даты и суммы верным считать назначения платежа следующим — за товар по надлежащему договору без НДС.
Потому что ФНС отслеживает все платежи с НДС, и в будущем может обратиться к вам с вопросом: «Почему вам пришли деньги с НДС, вы выставляли счет фактуру с НДС или нет? Почему не сдали Журнал счетов-фактур?», попросить уплатить НДС, предоставить объяснения и т.д.
3 ситуация - А вот если у вас заключен договор с выделением НДС, и вы делаете счет-фактуру с выделенной ставкой НДС по просьбе клиента, тогда вам действительно надо чтобы в платежке была указана ставка НДС 20% и обязательно вам придется этот НДС весь заплатить и сдать декларацию по НДС в налоговую.
Напоминаю, что вычет за покупку у поставщика товара с НДС в этом случае вам не полагается. Т.е. вы осознано продаете с 20% скидкой клиенту, ведь в чистом виде сумму НДС заплатите в бюджет.
Было вам полезно? Или может запутались, пишите в комментариях, разберемся.
Получить персональную бесплатную консультацию можно, написав во ВКонтакте вот тут