Договор "по-белому": плюсы и минусы самозанятости и ИП

Сегодня мы оценим разные формы налогообложения, разберёмся как стать самозанятым или ИП и расскажем, как работать с зарубежными заказчиками.

Начнём!

Потому что это закон – если не платить налоги, то ФНС может это отследить и наказать неплательщика.

Наказания могут быть самые разные – от блокировки карт до штрафов и тюремных сроков. Тяжесть зависит от суммы неуплат и удачи :)

В целом – платить налоги несложно, можно выбрать форму с небольшой ставкой и комфортными условиями. Как ни крути, а это безопаснее, чем жить в тени налоговой.

Теперь – разберёмся, какие формы налогообложения подойдут цифровым специалистам и как выбрать форму для себя.

Начнём с самозанятости!

Экспериментальный режим, позволяет легализовать доходы специалистам-одиночкам. Доходы должны быть ниже 2.4 млн рублей в год, а деятельность должна подходить для этого режима.

Эта форма налогообложения отлично подходит для фрилансеров, за счёт простоты, комфорта и низких ставок.

Примеры профессий:

• IT-специалисты;
• Маркетологи;
• Коучи;
• Фотографы;
• Мастера ремонта;
• Автомеханики;

… и многие другие профессии. Однако, самозанятость не смогут оформить те, кто перепродают готовые товары, оказывают агентские услуги или продают полезные ископаемые.

Самозанятость можно оформить в России, Армении, Беларуси, Казахстане и Киргизии. Если вы не в РФ – нужно получить ИНН.

Месячный доход не ограничен.

Можно быть одновременно и ИП – но для этого придётся отказаться от других налоговых режимов. Подобный вариант даёт возможность завести расчётный счёт и эквайринг, но в остальном – вы все также ограничены по доходам и не можете нанимать сотрудников.

Сумма налога для самозанятых:

• От физлиц – 4%;
• От юрлиц – 6%.

Платить налоги нужно только с доходов от деятельности – если дохода нет, то и платить не нужно. Также, по этой форме нельзя оплачивать другие налоги – например, от продажи имущества.

Система работает через приложение "Мой налог" – достаточно при получении оплаты отметить в приложении, что это доход. Налоговая все посчитает и сформирует квитанцию до 12 числа, её можно оплатить прямо в приложении.

Регистрация тоже проходит через приложение "Мой налог".

Процесс интуитивно понятен – нужно ввести информацию о себе и паспортные данные, сделать селфи для подтверждения личности, а также выбрать регион, в котором вы проживаете/работаете.

После регистрации вам доступен полный функционал – с помощью приложения можно формировать и отправлять чеки. ФНС получит эти данные и сама рассчитает налог, его можно оплатить с банковской карты.

Также, можно зарегистрироваться через приложения популярных банков – все данные автоматически передадут в налоговую.

Нюансов нет – принимайте средства как угодно, пересчитывайте на рубли и оформляйте как обычно. Введите название услуги, сумму дохода, при выборе "юридическому лицу" нажмите пункт "иностранная организация".

Учтите, что нельзя учитывать при расчётах комиссии – пересчитывайте сумму в валюте по курсу ЦБ на момент получения.

Работать можно из любой точки мира, так что если вы выехали за пределы РФ – проблем не будет.

• Просто оформить и работать, вся система реализована в одном приложении;
• Налог – один из самых низких, 4-6%;
• Нет бумажной волокиты;
• Легко работать с зарубежными заказчиками;
• Можно платить прямо с карты;
• Подходит для многих профессий, в том числе и для онлайн-сферы;
• Нет обязательных взносов, если нет дохода – платить налог не нужно.

• Лимит на 2.4 миллиона в год. Если превысить – придётся открывать ИП и оформлять налоги по иной системе;
• Нельзя нанимать сотрудников;
• Если вы не самозанятый ИП, нет возможности подключить расчётный счёт и эквайринг;
• Подходит не для всех видов деятельности;
• Нельзя совмещать с другими формами налогообложения кроме ИП. В случае, если вы самозанятый ИП – все минусы тоже к вам относятся :)

Это простой и комфортный режим – он удобен и имеет низкую ставку. Подходит только для одиночек, а если превысить лимит – вы будете вынуждены открыть ИП.

Классическая система налогообложения для малого бизнеса в России. Как правило, имеет смысл оформлять тогда, когда вы не подходите под самозанятость – ведь этот режим неудобный и более дорогой.

Вот, в каких случаях придётся стать ИП:

• Если ваши доходы выше 2.4 млн в месяц, либо если вы не хотите/не можете стать самозанятым;
• Если вам нужно нанимать сотрудников и вы не можете это сделать по ГПХ;
• Если нужен расчётный счёт и эквайринг;
• Если ваша деятельность не подходит под самозанятость – например, вы занимаетесь перепродажей товаров.

В остальном – даже в законах понятие предпринимательства довольно размыто.

Условия предпринимателя и процент налогов зависят от системы налогообложения:

• НПД. Это самозанятые ИП – подробнее о них мы рассказали в разделе про самозанятость. Не совмещается с другими режимами;
• УСН. Упрощённая система налогообложения – подходит для штата менее 130 человек, лимит по доходам – 219.2 млн рублей. Можно платить 6% с доходов или 12% с доходов за вычетом расходов;
• ПСН. Льготный режим для локального бизнеса. Штат – до 15 человек, доходы – до 60 млн рублей, можно сочетать с УСН. Ставка – от 0 до 6%, зависит от региона;
• ОСН. Общая система налогообложения, громоздкая и неудобная. Ставка – 13%, нет ограничений по штату и доход. Без бухгалтера справиться почти нереально;
• ЕСХН. Сельскохозяйственный налог, вряд ли он тебе интересен :)

Для цифровой сферы чаще всего выбирают УСН – это наиболее простая и лояльная из основных систем для ИП.

Также, ИП должен платить обязательные взносы раз в год:

• Медицинское страхование – 8 766 рублей;
• Взносы в пенсионный – 34 445 рублей + 1% с доходов свыше 300 000 рублей.

В конце года предприниматель обязан сдать декларацию о доходах – она зависит от формы налогообложения. Это важный документ, а потому лучше доверить его заполнение бухгалтеру на аутсорсе.

Оплатить налоги можно онлайн через сайт ФНС или приложения банков. Оплачивать нужно до конца квартала.

Стать индивидуальным предпринимателем сложнее, чем самозанятым.

Вам предстоит:

• Заполнить заявление по форме #21001;
• Оплатить госпошлину 800 рублей. Не забудь сохранить квитанцию :)
• Подготовить документы. Потребуется паспорт, ИНН и их копии.

После – нужно отнести пакет документов в отделение ФНС или МФЦ.

Регистрация занимает 3 рабочих дня с момента подачи документов. Если все прошло успешно – осталось открыть расчётный счёт в банке и начать работу.

ИП может принимать оплату от зарубежных заказчиков, но для этого необходимо открыть валютный счёт. В нынешних условиях далеко не все банки могут предложить подобную услугу, но в целом – решения есть.

Обязательно проверяйте условия – в нестабильное время санкций они постоянно меняются и могут стать невыгодными.

Если сам предприниматель находится за рубежом – можно спокойно вести дела и платить налоги, закон этого не запрещает. Единственное исключение – ИП на ПСН, ведь эта система подразумевает занятость в конкретном регионе.

• Наиболее комфортный вариант для легализации доходов свыше 2.4 млн;
• Можно нанимать сотрудников;
• Есть разные формы налогообложения;
• Подходит под разные виды деятельности.

• Высокие ставки;
• Обязательные платежи;
• Много бумажной волокиты;
• Регистрация оффлайн, если нет электронной подписи;
• Нужно платить взнос при регистрации через отделение ФНС;
• Валютные счета банков могут менять условия на невыгодные.

Отличный вариант для тех, кто зарабатывает свыше 2.4 миллионов или имеет сотрудников. В остальном – по сравнению с самозанятостью, ИП выглядит скорее как вынужденный вариант, чем как выгодная альтернатива.

Сегодня мы разобрались в формах налогообложения – вы узнали об особенностях самозанятости и ИП для цифровых специалистов. Надеемся, материал поможет выбрать удобную форму и легализовать доход!

В STARTEAM мы периодически сотрудничаем как с самозанятыми, так и с ИП.

Есть идеи, как развивать ИТ и e-commerce продукты? Смело отправляй портфолио!