В январе организациям впервые необходимо предоставить уведомление об исчисленном и уплаченном НДФЛ и других налогах.
Утверждена форма уведомления приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
В программе 1с Бухгалтерия 3.0 форма находится:
Регламентированная отчетность -> Уведомления -> Единый налоговый платеж.
Подавать ли уведомление за декабрьскую зарплату которая выплачена уже в январе 2023 года? Подача уведомления об исчисленных за декабрь 2022 года суммах НДФЛ (по сроку 09.01.2023) законодательством не предусмотрена.
По этому поводу есть информация из ФНС:
в данной ситуации, налоговому агенту необходимо представить Уведомление об исчисленной сумме НДФЛ, который перечисляется 09.01.2023, с указанием соответствующих реквизитов (КПП в соответствии с налоговой декларацией (расчетом), ОКТМО, КБК, сумма НДФЛ, отчетный (налоговый) период/номер месяца (квартала), отчетный (календарный) год).
И комментарий к данному документу.
Не позднее 25 января с помощью уведомления подаем информацию в свою ФНС об НДФЛ, который удержали и выплатили в период с 1 по 22 января, код периода указываем январь 2023 (21/01), год (2023). КБК для НДФЛ по ставке 13 процентов — 18210102010011000110, для ставки 15 процентов — 18210102080011000110.
Денежные средства на основании уведомления ФНС спишет с единого налогового счета 30 января (перенос с 28 января). К этому времени на ЕНС (единый налоговый счет) должна быть достаточная сумма.
В таком виде должен быть заполнен лист 2 уведомления:
Так же необходимо в уведомлении указать НДФЛ с аванса за январь 2023 года если его выплатили в период с 1 по 22 января.