Поскольку у основателя есть паспорт страны А, ему запрещается въезжать в страну А по паспорту страны Б. Если он так умудряется делать - он получит проблемы с миграционкой страны А и с налоговой страны А с большей вероятностью, чем с налоговой страны Б.
Если без вот этих кульбитов, то: если банк не знает о наличии гражданства в стране Б, вероятность, что налоговая страны Б получит данные по CRS, около нуля. Но даже если узнает, а основатель действительно проживает в стране А - он не является налоговым резидентом страны Б, ухода от налогов нет, ему ничего не грозит. Если страна Б это не США )
Спасибо. Действительно, счета пассивных компаний идут в CRS. Гена не отмажется, но, конечно, не на 450. Сдаст отчет по КИК и будет платить исходя из прибыли КИК плюс все сопутствующие штрафы.
Сдаваться без боя тут точно не стоит. Надеюсь, кто-то ершистый сейчас в процессе похода до ВС.
Про КИК - "а вот большинство бизнесменов должны регулярно заносить в казну". Если у вас нормальный рабочий бизнес, а не компания для налоговой оптимизации и получения пассивного дохода типа роялти, то это считается активной КИК, по ним в казну ничего заносить не надо.
"Один российский бизнесмен (назовем его Геннадием) с 2015 года имел счет в частном европейском банке – покупал там всякие ценные бумаги. Счет был открыт на иностранную компанию, оформленную на Геннадия – и он всё это время был уверен, что происходящее внутри этого счета касается только его самого, европейский банк и юрисдикцию, в которой зарегистрирована компания."
Павел, перепроверьте, думаю, вы или вам неправильно передали информацию. У Гены счет был все же на него был открыт. Если на компанию, то не было бы никаких скринов и 450 млн в рамках автоматического обмена. К корпоративным счетам ФНС юридически не может ничего предъявлять, и по ним, естественно, нет автообмена. Узнать она может о факте наличия КИК, но это другой сценарий.
Павел, требование уплатить налог с полной суммы продажи квартиры, а не с разницы, противоречит сути налогообложения. Если нерезидент (допустим, инвестор из Казахстана) купил квартиру за 10 млн, а продал за 11, здравый смысл говорит, что он должен заплатить НДФЛ с 1 млн, а не с 11.
В статье 214.10 НК РФ - " Для доходов от продажи недвижимого имущества, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (прим. - это наш "нерезидентский" случай), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом в отношении таких доходов налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, не применяются."
Да, налогового вычета с дохода здесь не будет. Но и доход - это 1 млн, а не 11. Во всяком случае, определение дохода в НК не противоречит здравому смыслу: ст.41, "доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить".
Понятно, что налоговая может захотеть 30% со всей суммы. Но, надеюсь, ваши друзья-юристы в этом случае бьются за клиента, а не понуро кивают головой - мол, да, без шансов, плати. Какая складывается здесь правоприменительная практика?
Он второе чтение прошел, это считай почти что приняли.
Это не банк, а ваш сотовый оператор. Отслеживает ваши интересы, в том числе анализирует приходящие смс, и предлагает бизнесу вам позвонить. Ваш телефон при этом не палит. Пример такой услуги от МТС - https://marketolog.mts.ru/to
Вы не сильно далеко прошли. "Передано на регистрацию" означает, что сейчас они будут проверять по своему чек-листу правильность предоставленных вами документов, еще не саму программу. Далее будет либо "отказ в регистрации", что означает, что вам нужно разобраться с документами (поищите на сайте - возможно, они вам там приложили чеклист) , либо "зарегистрировано", что означает, что ваша программа передана на рассмотрение в экспертный совет, и на сайте у нее будет статус "готовится экспертная оценка". До собственно регистрации продукта в реестре еще далеко.
Пришел отказ через три дня после регистрации - это как? Так ведь не должно быть. Или под "регистрацией" подразумеваете прием заявки на экспертную оценку, а не внесение ПО в реестр? Если так, то по какой причине отказал экспертный совет?
Сергей Михалёв
Если не заявлял о наличии второго гражданства при открытии личных счетов и КИК, по КИК вероятность нулевая. По счетам - нулевая, если он их не засветил в переводах из России.