Траст - это имущественный комплекс, который учреждает собственник капитала. Трасту в собственность передаются активы. Учредитель ничем не владеет, но имеет полный контроль над трастом. Он может в любой момент забрать деньги из траста.
Такая структура позволяет защитить активы от судов, прокуроров, надзорных органов, развода, субсидиарной ответственности и недобросовестных третьих лиц.
⠀
Про трастовые счета.
Существуют компании, которые по своей сути являются мастертрастами. Такая администрирующая компания открывает клиентам-инвесторам сегрегированные счета (по сути, суб-трасты).
На счёт клиент помещает свои активы (деньги, ценные бумаги, недвижку, бизнес, крипту и т.д.)
Доступ к активам есть только у клиента, ни у компании, ни у третьих лиц доступа нет.
Сегрегированные счета находятся у сторонних крупных депозитариев (банки или брокеры, типа UBS и Interactive Brokers).
⠀
Активы принадлежат такому трастовому счёту.
Клиент управляет активами, либо назначает управляющего.
Вывести деньги может только клиент и только на свой счёт физического лица.
НДФЛ с получаемых доходов инвестор не уплачивает, пока не выведет со счёта деньги, декларации в ФНС не подаёт.
⠀
Плюсом ко всему, администрирующая компания имеет страховую лицензию.
Сегрегированный счёт «оборачивается», «упаковывается» в страховой полис.
Благодарю этому инвестор может в полисе прописать бенефициаров, которые без нотариусов и судов получат доступ к активам в течение пары недель в случае ухода инвестора из жизни. Бенефициаров можно менять в любой момент неограниченное количество раз.
Также, благодаря страхованию, при переходе активов наследникам, им не придётся уплачивать налог на наследство.
Как мы знаем, налог на наследство - территориальный налог. Он начисляется по месту нахождения имущества, и может достигать половины стоимости активов.
⠀
Такая схема структурирования активов называется Private placement life insurance (PPLI).
⠀
Полис PPLI можно пополнять денежными средствами, переводом ценных бумаг, криптовалютой и иными активами.
Имеется возможность к полису выпустить банковскую карту и пользоваться ей в любой точке мира, кроме России, к сожалению.
Деньги на полисе можно инвестировать в любые активы, от ценных бумаг на бирже до криптовалюты.
⠀
Таким образом, PPLI - инструмент защиты активов, планирования преемственности и налоговой оптимизации.
Если пост показался вам интересным, то буду благодарен за подписку на мой ТГ-канал «Алексей Родин про финансы», где я пишу об осознанном и ответственном подходе к личным финансам и инвестициям.