Виды налогообложения: как платить меньше налогов, какая система налогообложения выгоднее? Предприниматели, которые уже определились с тем, какую организационно-правовую форму выбрать ИП или ООО, сталкиваются со следующим вопросом. И в зависимости от того, насколько правильным будет его решение, меняется налоговая нагрузка на бизнес и чистая прибыль. Предлагаем вам узнать главное про виды систем налогообложения, прочитав нашу статью с наглядной информацией по теме. И тогда, независимо от того, как ИП вы планируете вести деятельность или как ООО, вы получите максимум выгоды!
Виды систем налогообложения
Изучать Налоговый Кодекс РФ - занятие не самое увлекательное, поэтому предлагаем вам выжимку информации. И начать стоит с перечисления и краткого описания доступных для предпринимателей налоговых режимов.
Как выбрать систему налогообложения
- Удостоверьтесь, что выбранная вами форма собственности позволяет использовать налоговый режим. Например, НПД подойдет только для ИП без сотрудников.
- Проверьте, попадает ли ваша сфера деятельность в перечень разрешенных для данного налогового режима. Например, ЕСХН и ПСН могут отсеяться сами собой из-за направления бизнеса, тогда выбор сужается до упрощенки и общего режима.
- Спрогнозируйте годовой доход от предпринимательской деятельности и количество сотрудников, которое вы планируете устроить в штат. Если вы рискуете превысить допустимый лимит по выручке и численности персонала, то выбор очевиден - ОСН.
- Убедитесь в том, что при выборе специального режима с вами будут сотрудничать контрагенты. В ряде случаев компании работают только при условии возможности зачесть входящий НДС, то есть с ООО и ИП на ОСНО.
Относительно 4 пункта стоит сделать пояснение. Мало кто из предпринимателей об этом знает, но ООО и ИП на упрощенке тоже имеют право выписывать документы с НДС. Чтобы узнать подробнее об этом, рекомендуем вам посмотреть наше видео.
Какая система налогообложения выгоднее
Какой налоговый режим для компаний и ИП выгоднее
Самый невыгодный - ОСНО. Можно сказать, что его предприниматели выбирают вынужденно. То есть в случаях, когда они не могут применять для ведения деятельности упрощенку, ПСН, ЕСНХ или НПД. Поэтому пойдем от обратного, рассмотрев все варианты по очереди и рассказывая про критерии, которые позволяют или не позволяют выбрать рассматриваемую систему.
Налог на профессиональную деятельность
Налог на профессиональную деятельность (НПД) уплачивается ИП и самозанятыми на основе дохода, полученного от своей профессиональной деятельности. Он создан, чтобы "вывести из тени" тех, кто производит продукцию или оказывает услуги своими силами в небольших объемах. Размер выручки в год ограничен суммой в 2,4 млн. руб. А привлекать наемных сотрудников для ведения деятельности нельзя.
Этот специальный налоговый режим является альтернативой обычному налогообложению и позволяет упростить расчет налогов и значительно снизить их размер. Кроме того, вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в привычном понимании не нужно! НДП рассчитывается автоматически.
Патентная система налогообложения
ПСН - это спецрежим налогообложения, предназначенный, чтобы упростить процесс исчисления и уплаты налогов для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. В отличие от других систем, где налог рассчитывается от выручки или прибыли, здесь он рассчитывается на основе фиксированной суммы. На ПСН влияет вид деятельности и регион, где осуществляется предпринимательская деятельность.
- Заменяет НДФЛ, полученный от предпринимательской деятельности, НДС с некоторыми исключениями и налог на имущество ФЛ, если имущество используется для бизнеса
- Можно совмещать с другими режимами, организовав правильное ведение БУ и сдачу отчетности
- Предприниматель получает патент на срок от 1 месяца до года. При сроке выдаче до полугода и более полугода ПСН уплачивается одним платежом или несколькими.
Для применения данного спецрежима нужно приобрести специальный налоговый патент на год. Стоимость патента также зависит от вида деятельности предпринимателя и региона. Но в целом эта система налогообложения выгодна для мелких предпринимателей, получающих небольшой доход. При условии, что ПСН для них выгоднее по сравнению с применением упрощенки.
Важно отметить, что патентная система не подходит для всех видов деятельности. Некоторые, например, такие как продажа алкогольных напитков или общественное питание, не могут использовать эту систему.
Единый сельскохозяйственный налог
- Можно применять, если более 70% дохода приносит с/х деятельность, в частности производство с/х продукции. Есть дополнительные условия для применения режима, описанные в ст. 346.2 НК РФ.
- Плательщик ЕСХН (компания) освобождается от уплаты налога на прибыль и налога на имущество ЮЛ. НДС платить нужно, кроме описанных в ст. 145 НК РФ случаев освобождения от уплаты налога.
- ИП освобождается от уплаты НДФЛ от предпринимательской деятельности, налога на имущество, если оно задействовано в бизнесе, и от НДС ряде случаев, предусмотренных НК РФ.
Продолжение статьи можно прочитать здесь
Или позвонить нам для консультации по номеру +7 (812) 642-09-16.