Меня зовут Алексей Вашук, я создатель НДФЛ.гуру — сервиса подачи декларации 3-НДФЛ для инвесторов. В этой статье разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, кому из инвесторов ее нужно подавать (спойлер: почти всем) и почему брокер не сделает это за вас. Разберемся в терминах и узнаем, что делать тем, кто припозднился с подачей.
А в новом тексте мы рассказали, как делать расчет для декларации 3-НДФЛ, чтобы налоговая приняла ее без лишних вопросов.
🔥 Дисклеймер: пока готовилась эта статья, ФНС начала массовые проверки зарубежных счетов россиян. Налоговая окончательно наладила автообмен данными с другими странами и счета у иностранных брокеров от них больше не скрыть. Так что самое время разобраться в том, как подать прозрачную декларацию.
Кстати, выездные проверки для обычных инвесторов тоже случаются все чаще — они длятся 6 месяцев и заканчиваются штрафами.
Навигация по статье:
Что такое 3-НДФЛ
3-НДФЛ — это документ о доходах и расходах, на основании которого рассчитывается сумма подоходного налога, который вы обязаны заплатить государству. В этот документ должны войти все ваши операции с деньгами: купля и продажа недвижимости, роялти или прибыль от инвестиций. В этой статье мы остановимся на прибыли от инвестиций.
Итак: 3-НДФЛ должны подавать все инвесторы, которые являются резидентами РФ, причем неважно, в ценные бумаги какой страны вы вкладываете деньги и с каким брокером работаете.
Зачем инвестору подавать декларацию 3-НДФЛ
Подстраховаться на будущее. Подача декларации 3-НДФЛ — это вклад в ваше будущее. Банки все строже следят за тем, откуда у вас деньги. Такой контроль препятствует отмыванию денег, финансированию терроризма и уклонению от уплаты налогов. Если не подавать декларацию, источники дохода будут непонятны — в итоге банки и брокеры просто откажутся работать с вами.
Получить налоговый вычет. Учет всех расходов и доходов с помощью 3-НДФЛ дает вам право получить налоговый вычет. Точнее, уменьшить налоговую базу и вернуть часть налога. Если вы потратили деньги на обучение или лечение, государство вернет вам налоги, которые вы раньше заплатили со своего дохода.
Деньги можно вернуть, если вы:
- пользовались медицинскими услугами,
- получали дополнительное образование,
- инвестировали в ИИС,
- покупали недвижимость или брали ипотеку,
- занимались благотворительностью,
- платили за страхование жизни или пенсионное страхование.
Как рассчитывается налог, и что вносить в декларацию
В справку 3-НДФЛ должны войти все ваши операции: доходы, которые вы получили из разных источников, и расходы, которые помогут уменьшить налог или получить налоговый вычет.
После расчета доходов и расходов образуется итоговая сумма, с которой уплачивается налог — ее называют финансовым результатом или налогооблагаемой базой (НОБ). Декларацию надо подавать всегда — даже если финансовый результат отрицательный.
Российский брокер
Если вы инвестируете через российского брокера вроде Сбербанка или Тинькофф в российские акции, то брокер сделает все за вас — можно не волноваться о декларации. Брокер сам оформит декларацию 2-НДФЛ и спишет деньги с вашего счета. Если денег на счету недостаточно, то вам придет уведомление от налоговой.
Но вот если вы купили акции американской (или другой иностранной) компании у российского брокера, а компания решила выплатить дивиденды, то российский брокер не включит эти данные в декларацию 2-НДФЛ. Об этих доходах вам нужно отчитаться самостоятельно с помощью декларации 3-НДФЛ.
Иностранный брокер
При работе с иностранными брокерами вроде Just2Trade, Exante, LightSpeed, Interactive Brokers декларацию надо подавать самостоятельно.
При открытии счета необходимо сообщить об этом в налоговую службу. В конце отчетного года в налоговую нужно предоставить отчет о движении средств (1 июня) и декларацию 3-НДФЛ (30 апреля). В ней надо отчитаться об открытых и закрытых счетах, движениях средств по ним, а также самостоятельно рассчитать налог. Сделать это надо как можно прозрачнее и понятнее: тогда начислят именно столько, сколько вы запланировали.
Валютные операции
Если вы покупаете валюту и потом продаете ее с прибылью, то свою прибыль от этой продажи нужно декларировать. Брокер тут ни при чем — вы делаете это без его участия, можно хоть наличные продавать и покупать в обменнике.
Оплата налога за валютные операции лежит целиком на вас. Хотя брокер в этой ситуации не поможет оформить декларацию, о вашей прибыли он обязан сообщить налоговой — скрыть ее не получится.
Также в 2021 был принят закон о налогообложении криптовалют — отчитываться нужно будет обо всех сделках, которые превысили 600 тыс. рублей. Как и валюту, криптовалюту в декларации 3-НДФЛ нужно учитывать в разделе недвижимости.
Что делать, если вы не подали декларацию вовремя
Подайте декларацию быстрее. Если вы не подавали декларацию до этого, стоит сделать это как можно быстрее. Срок исковой давности составляет 3 года, поэтому нужно подготовить документы за текущий и два предыдущих года и подать их до 30 апреля следующего года. Но при серьезных нарушениях налоговые службы могут заглянуть и «глубже» — на 5 и даже 10 лет назад.
Важно подать декларацию раньше, чем к вам придет налоговая — тогда вы избежите штрафов. А налоговая приходит все чаще: с 2018 года Россия автоматически получает данные об иностранных счетах и доходах своих резидентов из иностранных банков.
Будьте готовы заплатить штраф. Вот как рассчитывается его размер. Допустим, в прошлом году вы получили 1 миллион рублей прибыли на инвестициях.
Соберите все документы. Требования и вызов на допрос не означают, что вас собираются посадить в тюрьму — это рабочая форма общения. Если вы забыли подать декларацию, и вам пришло приглашение из налоговой, то все может закончиться штрафом за просрочку в размере 20% от суммы налога — но ситуации бывают разные.
Ведите общение с ФНС в письменной форме. Даже если вам позвонили и попросили принести какие-то документы, требуйте письма и письменного запроса. Если вы идете в налоговую сами, снимите копии всех документов, которые вы отдаете или получаете там с отметкой должностных лиц. В будущем это может упростить разбирательства с налоговой службой.
---
Это была первая статья от НДФЛ.гуру, в ней мы поговорили о декларации в общем. В следующих текстах научимся читать отчеты иностранных брокеров, подавать декларацию самостоятельно и максимально экономить на налогах. Оставайтесь с нами.
Жванецкий. И что такое секс? Это что-то новое или мы давно им занимаемся? Или стакан на половину полный или на половину пустой? Декларацию 3-НДФЛ следует подавать почти никому - это тоже верное высказывание. Почему-то у вас оно звучит наоборот.
Значит оба высказывания верны и имеют право на существование)
К тому же Питерская биржа опередила МосБиржу по объёму торгов, что увеличивает долю инвесторов, получивших дивы по зарубежным акциям. И вместе с клиентами зарубежных брокеров получается, что скорее «стакан наполовину полный».
И, надеюсь, статья может быть полезной в том числе для новоприбывших инвесторов, для которых стакан — это что-то новое.
Как Вы ловко, батенька, про стакан загнули, опошлив его основное предназначение :))
Что за опрос "Подали декларацию за 2021?" если 2021 еще не кончился?
Спасибо, поправил.
Подали за 2022 :)
Отлично! Надеюсь, в 2022 эпидемия закончилась, а отрицательный рост рубля не бьет новые рекорды)
За 2021 рановато ещё декларацию подавать! :-)
—-режим Зануда ВЫКЛ —-
Спасибо, засмотрелся в будущее)
Здравствуйте, Алексей. Мой заказ 4359 в вашем сервисе НДФЛ.гуру так и не сделан правильно, сумма налога и обороты в десятки раз превышают реальные, мои письма игнорируют. Просьба сделать заказ как можно скорее.
Степан, ответил вам ниже — заказ в работе
1. А зачем мне подавать декларацию 3-ндфл, если я не собираюсь обращаться за налоговым вычетом и на сайте налоговой есть справка 2-ндфл от брокера?
2. "Но вот если вы купили акции американской (или другой иностранной) компании у российского брокера, а компания решила выплатить дивиденды, то российский брокер не включит эти данные в декларацию 2-НДФЛ. Об этих доходах вам нужно отчитаться самостоятельно с помощью декларации 3-НДФЛ."
То есть с меня списали 30% дохода и должны списать ещё 13%? Зачем налоговой эти данные, если налог и так списан и эти 13% я платить не буду.
3. "Подавать декларацию нужно почти всем"?
А кому не нужно?
1. Если ваш российский брокер списал налоги с вашего счёта в полной мере, то ничего не нужно подавать.
2. По дивидендам: нужно отчитаться о зарубежных доходах и уплаченных по ним налогам. Если списали 30%, то доплачивать не нужно, но нужно подать декларацию и показать, что вы все заплатили. Если же подписана форма W-8BEN, то спишут 10% и нужно самостоятельно доплатить 3% — в итоге получатся нужные нам 13% налогов.
3. Ничего подавать не нужно, если у вас российский брокер и вы не получали дивидендов по иностранным бумагам. А еще на рублевом брокерском счёте должны быть деньги — тогда налог спишется сам в конце года. Если денег на счету не хватит, платить налог придется самостоятельно.
Держал бумаги 5 лет.
При продаже должен был получить льготу долговременного владения ЛДВ.
Но продавал не через брокера, а эмитенту (обратный выкуп).
Он льготу не учёл.
Как её указать в декларации, какой код вычета?
В вашем случае эмитент и не должен был учитывать льготу: он не видит расходы на покупку. Так что подавать все нужно самому. В декларации для этого есть отдельный раздел — 219.1. Вам нужно внести туда доходы и расходы — высчитываете сальдо и получаете вычет. Если бумаги были обращающиеся на рынке, укажите код 201.
Какие документы приложить:
- Подтверждение суммы дохода: платежное поручение или выписка по банковскому счету.
- Подтверждение расходов: отчет брокера за период с момента приобретения бумаг до момента списания бумаг при выкупе.
Друзья, кто нибудь из вас пользовался "НДФЛ.гуру"? Можете его порекомендовать?
Вопрос к автору статьи:
Я же правильно понимаю, что за стоимость указанную в тарифах получу не только сгенерированый файлик, а гарантированный результат в виде принятия ФНС моей декларации и соответственно помощь в решении возможных проблем?
Да, в заказ входит:
- учет всех операций с ЦБ и ПФИ,
- возможность добавить вычеты и доп. доходы,
- создание декларации,
- подача разъяснений в ФНС и сопровождение до окончания камеральной проверки.
Спасибо
Пока нет рекомендаций, сошлюсь на отзовик
https://www.trustpilot.com/review/ndfl.guru
Покажите мне хоть одного прид... гхм, интересного человека который декларирует продажу валюты.
Время покажет, кто будет прид… гхм. Справочные формы есть у многих брокеров, в банках тоже. Да, они сейчас в справочном режиме, механизм ЕЩЕ не отлажен, банко-брокеросообщество еще не соединено с базой ФНС. Помните: доказывать, что декларируют валюту только прид... придется вам. У инспектора мнение может быть иным.
В ближайшее год два, не получится у них ничего, так что пока можно менять и не заморачиваться.
Комментарий удален модератором
Бред какой то. Ничего подавать не надо. Если не сообщите о зарубежных счетах и доходах ИФНС никогда не придет за вами если там нет миллионов в валюте. а вот если подадите, то точно придет. Штраф за то что не подали инфу о зарубежных счетах, а ИФНС вдруг узнала об этом - 4 тыс. руб., наложить такой штраф огромная проблема, никто даже заморачиваться в ИФНС не будет. Самое главное - доначисить НДФЛ от иностранных инвестиций могут только по Выездной налоговой проверке. В отношении физиков таких проверок по стране единицы. Идут они минимум год с учетом досудебного урегулирования. Забейте на НДФЛ когда его уплата зависит от вас (не от налогового агента).
Конечно, бред.
Автообмена не существует и никогда не будет, брокеры и инвестбанки никогда не просят показать чистоту средств, а Дед Мороз приносит вам подарки под елку. На самом деле сегодня штраф и пени начисляют нажатием кнопки, а приставы блокируют счет и списывают штрафы в тот же день. Получить выездную проверку = доказывать, что не олень в ускоренном порядке. За каждый не вовремя предоставленный документ получите штраф.
P. S. Мы учим молодежь предохраняться, но в финансовой гигиене полагаемся на прерванную работу инспектора?
Учите матчасть - штраф на физиков только через суд. Штраф за неуплату НДФЛ накладывается только по результатам по результатам процедуры привлечения к налоговой ответственности (статья 101 НК РФ), а это в данном случае выездная налоговая проверка (много вы видели физиков с такой проверкой?), по ее результатам акт, возражения на акт, рассмотрение материалов ВНП, допмероприятия налогового контроля, дополнение к акту, новые возражения на Дополнения к акту, новое рассмотрение, вынесение решения, апелляционное обжалование в УФНС, а потом налоговики должны пойти в иском в суд за штрафом. И никаких приставов с автоматической кнопкой. Это все нереально по ЦБ (если ты конечно не Прохоров или иной олигарх). С пенями такая же история (это не налог на имущество или транспортный налог) - надо сначала вменить доход по результатам ВНП. Ни хера вы не учите, а надуваете щеки.
Именно тем образом, который вы, Александр, упомянули, я не учу. Ибо в силу природных особенностей у девушек нет таких частей тела=)
В чем вы пытаетесь убедить, в том, что у нас все работает в установленные законом сроки и все процедуры всегда соблюдаются?
И ситуация, когда цепочка акты-суд-приставы ускоряется для выполнения планов и получения СМС за квартал невероятна?
Боюсь, что в этом месте слышны горестные вздохи предпринимателей, для которых реальность отличается, а акт Почтой России приходит одновременно с смс о списании приставами.
Каждый сам принимает решение, отчитываться ли и платить ли налоги, но нужно оценивать последствия, а не “у Васи прокатило”.
При чем здесь ИП?
Речь идет об инвестициях (не олигархов с миллионами баксов, а обычных инвесторов), автообмене, 3-НДФЛ и признании в зарубежных счетах.
Я как инвестор и немного понимающий в налогах, точно знаю, что продвигаемая вами здесь услуга это пустушка, нет в ней потребностей, а угрозы статьи - это полная липа.
Покажите мне хоть одного инвестора которому вменили бы у нас какие-либо доходы от торговли ЦБ, разорили за несообщение о зарубежных счетах и списали какие либо штрафы приставы без ВНП и суда?
Вы перечитайте какую ахинею вы написали в статье:
- почти все инвесторы должны подавать 3-НДФЛ (ну не дебилы ли?)
- иначе брокеры и банки откажутся работать с людьми
- продав валюту задекларируйте доход
- до фига выездных налоговых проверок у физиков (это все влажные фантазии налоговиков и горе-консультантов)
- подайте 3-НДФЛ за 3 прошедших года (а что бы не сказать, что не просто подать, но и доплатить НДФЛ за 3 года, а за 2 первых года надо будет заплатить около 20 % пени от суммы налога, а если не подавать за эти прошедшие годы, то не надо платить НДФЛ и пени, и никто НИКОГДА ничего не доначислит). То есть ваши советы - это подмахивание налоговикам, а не помощь инвесторам.
Вообщем ладно, больше не буду писать, надеюсь всем все понятно.
Комментарий удален модератором
Комментарий недоступен
А если покупать тинькоффские БПИФ номинированные в долларах за рубли надо ли составлять декларацию?