В предыдущем материале мы рассказывали о том, что такое ИИС и какие преимущества он дает.
Чтобы максимизировать Ваш финансовый результат и снизить Ваши риски, необходимо точно определить цели и решить, в какие инструменты и сколько Вы будете вкладывать. Рассмотрим пока на примере акций и корпоративных облигаций.
▪ У Вас имеется доход, облагаемый НДФЛ. По общему правилу целесообразнее открывать ИИС по «типу А» - сумму, которую Вы внесете на ИИС (но не более 400 тыс. руб.) Вы сможете заявить в качестве инвестиционного вычета и вернуть с нее 13% (конечно, при условии, что в этом налоговом периоде Вы получили доход по НДФЛ не менее внесенной на ИИС суммы). На такой ИИС можно вносить до 1 млн., но вычет будет только с 400 тыс.
▪ У Вас нет дохода, облагаемого НДФЛ. В таком случае желателен ИИС по «типу Б», куда Вы можете вносить до 1 млн. в год, и при этом по истечении 3-х лет или при окончании договора на ведение ИИС (если это произошло позже) весь положительный результат на ИИС будет освобожден от НДФЛ.
ВАЖНО: одновременное использование 2-х типов ИИС пока законодательством не предусмотрено, но свой выбор Вы можете сделать не сразу, а в любое время в течение действия договора на ведение ИИС. Однако, если Вам больше подходит тип А, то желательно определиться сразу.
Если Вы собираетесь приобретать акции, то возможны варианты:
- Вы нацелены на активный трейдинг (подходит для более опытных лиц и крайне не рекомендуется для новичков) с целью получение «спекулятивного дохода». В этом случае есть смысл использовать ИИС по типу Б.
- Вы нацелены на длительное (более 3-х лет) инвестирование и получение дивидендов. В таком случае покупать акции через ИИС вообще не целесообразно, т.к. лучше применить вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.219.1 НК РФ (НДФЛ не уплачивается с положительного финансового результата - не более 3 млн. / год - от продажи, если Вы владели акцией более 3-х лет).
Если Вы – более консервативный инвестор и собираетесь приобретать облигации, то:
- при использовании ИИСа по типу А желательно договориться с брокером, чтобы купонный доход зачислялся непосредственно на ИИС – в силу ст. 214.9 НК РФ НДФЛ будет удерживаться только при прекращении договора на ведение ИИС и у Вас появится возможность «оборачивать» в течение 3-х лет все купонные доходы.
- при использовании ИИСа по типу Б – все купонные доходы будут освобождены от НДФЛ при прекращении договора на ведение ИИС – что делает такой инструмент намного выгоднее депозитов (с учетом экономии на налогах и более высоких ставок купонного дохода по облигациям по сравнению со ставками по вкладам).
ИИС дает огромное поле для налоговых маневров, о чем мы Вам дальше будем рассказывать в нашей рубрике Инвестиции.
Если Вы дочитали до конца, поставьте галочку "вверх" - это позволит другим людям тоже ознакомиться с этим материалом; а добро всегда возвращается!