В прошлом месяце ко мне обратился владелец сети цветочных магазинов Денис с проблемой — проект прибыльный, а денег в кассе иногда не хватает. Из за этого аренду за офис каждый месяц приходится оплачивать из своих средств.
Разобравшись в отчетностях, я поняла, что дело в кассовом разрыве — временной нехватке денег на обязательные расходы.
А возник он, потому что Денис неправильно рассчитывал график платежей от заказчиков. Вот как это выглядело:
В начале месяца на счете лежит 800₽ тысяч.
↓
7 числа Денис подписывает контракт с заказчиком и получает предоплату в 200₽ тысяч. Остаток: 1 миллион.
↓
8 числа он выплачивает зарплату сотрудникам на сумму в 730₽ тысяч. Остаток: 270₽ тысяч
↓
12 числа закрывает аренду еще на 320 ₽ тысяч. Остаток: минус 50₽ тысяч.
На последнем этапе и возникает кассовый разрыв, так как вторая часть денег от заказчика придет только 29 числа. А компенсировать его приходится из своего кармана.
Как мы исправили кассовый разрыв?
Мы обновили условия договора с заказчиком и уравняли между собой пред- и постоплату, чтобы компенсировать разницу в 50 тысяч.
Более того, мы создали отдельный документ, в котором учли даты обязательных платежей и поступлений, чтобы больше не попадать в ситуацию кассового разрыва.
Почему еще может возникнуть кассовый разрыв?
📍 Вы неверно рассчитали спрос
К примеру, ваш магазин закупил партию теплых шапок, но начало зимы выдалось теплым. Шапки рано или поздно раскупят, но до этого часть оборота оказывается замороженной.
📍Должники не платят по счетам
Представим, что вы предоставили постоянному клиенту рассрочку по платежам. Но в следующем месяце он попросил отсрочку, и вы согласились. Однако ваши обязательные платежи никуда не делись, и без дополнительных вливаний вас ждет кассовый разрыв.
📍 У вашего продукта сезонный спрос
Например, вы владеете школой танцев. Летом 80% всех учеников оставляют занятия до осени, и оборот компании резко сокращается. Но так как оставшиеся 20% все равно посещают тренировки, платить аренду и зарплату тренерах приходится. Без предварительной подготовки вас также накроет кассовый разрыв.