Налогия

Все о социальных налоговых вычетах – рассказываем, за что можно вернуть деньги

Многие в курсе, что за обучение и лечение можно вернуть часть денег. Многие даже в курсе, что эти расходы входят в категория социального налогового вычета. Но практика показывает, что далеко не все знают о том, что социальный вычет не ограничивается только компенсацией трат на обучение и лечение. Такой вычет включает в себя гораздо больше. Об этом и поговорим в нашей статье.

Что такое социальный налоговый вычет

Можно сказать, что это своеобразный «бонус» от государства, который позволяет уменьшить свою налогооблагаемую базу или же с помощью которого можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Да, также как и в случае, например, с имущественным вычетом.

Но социальный вычет включает в себя несколько иной вид расходов. Такому типу вычета отведена 219 статья НК РФ. И существует 5 видов соц.вычетов. Рассмотрим каждый из них.

Но для начала давайте сразу напомним о паре важных моментов.

Кто может вернуть деньги

Вы можете оформить вычет и вернуть ранее уплаченный НДФЛ, если:

  • Вы резидент РФ
  • У вас есть доходы, с которых вы платите 13% в качестве подоходного налога

Вычет на обучение

Вычет на обучение

Можно оформить и вернуть деньги за обучение в ВУЗе, колледже, школе и любых других образовательных учреждениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность.

Более того, вы можете вернуть деньги:

  • За свое обучение любой формы
  • За очное обучение брата/сестры до 24 лет
  • За очное обучение ребенка/детей до 24 лет

За свое обучение и обучение брата/сестры вы можете вернуть до 15 600 руб. Так как размер социального вычета ограничен 120 000 руб. То есть к возврату максимально можно заявить только 13% от этой суммы.

А вот траты на обучение детей не входят в эту сумму 120 тысяч, и вообще считаются отдельно. Социальный вычет за расходы на обучение детей составляет 50 000 руб. на каждого ребенка. То есть вернуть вы можете максимально 6 500 руб. в год.

Более того, вы можете суммировать эти траты.

Пример:

Иванов потратил 75 000 руб. на свое обучение на курсах программирования и заплатил 60 000 руб. за секции ребенка. Расходы за свое обучение он компенсирует в полном объеме – вернет 13% от 75 000₽ — 9 750 руб., так как он «укладывается» в размер соц.вычета. А вот к вычету за обучение ребенка он может максимально заявить только 50 тысяч. И вернет с них 6 500 руб.

Социальный вычет на обучение рассчитывается исходя из доходов того года, в котором была оплата обучения, остаток не переносится. То есть в 2020 году оплатили обучение, в 2021 сможете вернуть деньги, исходя из уплаченных налогов в том же 2020 году.

Но не забываем про срок давности. Вы имеете право получить такой социальный налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на обучение. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за обучение в 2018, 2019 и 2020 гг. Опоздаете с подачей документов — возврат налога не получите.

Вычет на лечение и медикаменты

Данный тип соц.вычета включает в себя расходы на лечение и оплату лекарств, выписанных врачом.

Но и тут есть свои нюансы. Сначала о лекарствах.

Мы можете вернуть деньги за медикаменты, которые выписал вам врач на специальном бланке – там должна быть подпись и печать врача, а также печать самой клиники. Без рецепта вернуть деньги за лекарства будет очень непросто.

Что касается лечения. Лечение с точки зрения закона бывает двух видов – обычное и дорогостоящее. Вид лечения прописывается в специальной справке об оплате медицинских услуг в виде особых кодов.

Код 01 – обычное лечение

Код 02 – дорогостоящее лечение

За обычное лечение вы можете вернуть не более 15 600 руб., так как оно входит в лимит соц.вычета – 120 тысяч. А вот за дорогостоящее вы можете вернуть 13% от всей потраченной суммы. Ограничены вы только суммой уплаченного НДФЛ за год, в котором у вас были расходы на лечение.

То есть если удержали с вашей з/п налогов за год в сумме 50 000 руб., то и вернуть больше 50 000 руб. вы не сможете.

Более того, «компенсация» за дорогостоящее лечение не входит в эти 120 тысяч. Если у вас было и обычное, и дорогостоящее лечение, то вы можете вернуть деньги за расходы по обоим видам лечения.

Пример:

Петров лечился в двух клиниках. В одной потратил 140 000 руб., и ему выдали справку с кодом 01, а во второй он потратил 200 000 руб., и ему выдали справку с кодом 02.

И Петров может вернуть 15 600₽ за обычное лечение (заявит к вычету максимальную сумму 120 тысяч), а также 26 000₽ за дорогостоящее лечение (заявит к вычету всю сумму).

Вернуть деньги вы можете:

  • За себя
  • За родителей
  • За детей (до 18 лет)
  • За мужа/жену

Важно то, чтобы лечение проходило в российской клинике, имеющей лицензию.

Вычет за расходы на благотворительность

Данный вид ограничен суммой, которую можно заявить к вычету – не более 25% от вашего дохода за год (в исключительных случаях — 30%).

Вычет за взносы в НПФ

Если вы направляете часть средств на формирование негосударственной пенсии (то есть заключили договор с негосударственным пенсионным фондом), то вы можете вернуть 13% от суммы взносов, но также не более 15 600 руб. в год, так как для этого вычета действует тот же лимит 120 тысяч.

Вы можете заключить договор и делать взносы в пользу:

  • Мужа/жены
  • Родителей
  • Детей
  • Братьев/сестер
  • Бабушек/дедушек
  • Внуков
  • Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Вычет за взносы на добровольное пенсионное страхование

Аналогично ограничен суммой 120 тыс. руб.

Также можно заключить договор и делать взносы в пользу:

  • Мужа/жены
  • Родителей
  • Детей-инвалидов (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
  • Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Вычет за взносы на добровольное страхование жизни

Аналогично ограничен суммой 120 тыс. руб.

Также можно заключить договор и делать взносы в пользу:

  • мужа/жены (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
  • подопечных, находящихся под опекой (попечительством) до 18 лет

Важно!

Для права на социальный вычет за страхование жизни должно выполняться обязательное условие – минимальный срок страхования – 5 лет.

Вычет за взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Для того чтобы делать дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии, необходимо подать заявление в пенсионный фонд. Как правило, это делается через работодателя (после того, как вы напишите заявление, бухгалтерия будет перечислять нужную сумму на накопительную часть), но можно оформить все самостоятельно – через МФЦ/портал Госуслуг и также самостоятельно делать отчисления. Ограничение по сумме вычета то же – 120 тысяч.

Что важно знать

Вы должны понимать, что размер социального налогового вычета в 120 000 руб. распространяется на все вышеперечисленные виды расходов, кроме трат на дорогостоящее лечение, на благотворительность и на обучение ребенка. Эти вычеты считаются отдельно. Все остальное суммируется. То есть вы можете получить одновременно возвраты НДФЛ за лечение, обучение, взносы в НПФ, но общая сумма социальных налогового вычета не может превышать 120 000 рублей.

Какие будут нужны документы

Весь список необходимых документов для каждого из вычетов вы можете увидеть на нашем сайте. Мы много лет занимаемся тем, что помогаем людям оформить налоговые вычеты. Если у вас нет желания тратить на это время – мы с удовольствием возьмем всю работу на себя.

Если вам понравилась статья – ставьте плюсик и не забывайте подписываться, чтобы быть в курсе новостей!

0
Комментарии
Читать все 0 комментариев
null