Сегодня мы затронем очень популярную тему – покупка квартиры. А точнее, оформление налогового вычета. Итак, представьте, вы купили квартиру, потратили деньги, и тут вам говорят, что абсолютно законно можно вернуть часть потраченных средств. Разберемся, так ли это на самом деле.
Это абсолютная правда – вы можете вернуть часть средств за покупку квартиры с помощью налоговых вычетов. Этим и занимается наша компания уже много лет – мы помогаем людям возвращать деньги. Но давайте разберемся, откуда берутся эти самые деньги, которые можно вернуть? Для этого вспомним, что же такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это своеобразная «льгота» от государства. Проще говоря - уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью вычета можно вернуть часть ранее уплаченных НДФЛ.
То есть: например, вы работаете и получаете зарплату. Работодатель удерживает с нее 13% в качестве НДФЛ. Именно эти деньги вы и можете вернуть с помощью налогового вычета.
Имейте в виду, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Какие же суммы можно вернуть при покупке квартиры?
Покупка квартиры может быть как на свои средства, так и в ипотеку.
Если вы купили квартиру без использования ипотеки, то максимальный налоговый вычет составляет 2 млн руб.
Нет, вернуть вы сможете не 2 миллиона, а 13% от них. То есть – 260 000 руб.
Если ваша квартира стоит 2 млн или больше – максимальный возврат все равно будет 260 тыс. Если квартира стоит меньше, то вы можете вернуть 13% от всех потраченных средств.
Например, вы купили квартиру за 1 млн. К вычету можно заявить всю сумму и получить 13% от нее – 130 тыс. руб.
Потратили миллион на покупку – 130 тыс. вернули, очень неплохо.
Но это при покупке за свои средства. А как обстоят дела с ипотекой?
При покупке в ипотеку вы можете воспользоваться не только основным вычетом, о котором мы только что рассказали, но еще и воспользоваться вычетом по ипотеке.
Максимальный налоговый вычет по процентам ипотеки составляет 3 млн руб. Считать мы уже научились - к возврату можно заявить 13% от этой суммы – то есть максимально за проценты по ипотеке можно вернуть 390 тыс. руб.
Но! Имейте в виду, что к вычету заявляются только фактически уплаченные проценты по ипотеке, а не вся сумма кредита.
Например, вы купили квартиру за 5 млн руб. Процентов вы уже заплатили на сумму 1 млн. То есть вы можете вернуть 260 тыс. по основному вычету и плюс возврат по уплаченным процентам – еще 130 тыс.
Итого, можно сказать, что в некоторых случаях за покупку квартиры можно вернуть до 650 тыс. руб.
Теперь разберемся, как быть с вычетом, если квартира куплена в браке
Если при покупке жилья у вас не было брачного договора, то такое приобретение считается совместным. То есть имущество - совместно нажитое. А так как в этом случае все расходы являются общими, то и на вычет имеют право оба супруга, если оба являются резидентами РФ и налогоплательщиками – то есть проживают более 183 дней в году на территории России и платят со своего дохода 13% в бюджет государства (про доход мы уже писали выше).
Таким образом, если в браке была куплена квартира за 4 млн и более – право на вычет в 2 млн имеют оба супруга. Если квартира стоила меньше – вычет можно распределить по договоренности.
Например, семья Ивановых купила квартиру за 3 миллиона. Они могут разделить вычет как им удобно – каждому по 1.5 млн или одному 2 млн, а второму 1 млн и так далее, по договоренности. Для этого супруги пишут заявление, которое также называется соглашением, о распределении вычета.
Ситуация с процентами по ипотеке – аналогична. Все делится по договоренности.
А если доля в квартире записана на несовершеннолетнего ребенка?В этом случае, если не хватает доли для полноценного вычета в 2 млн, родители могут распределить между собой еще и долю ребенка.
Например, те же Ивановы, но уже с ребенком, купили квартиру за 3 млн. У каждого из них равная доля – 1/3 квартиры, соответственно, и право на вычет у каждого по миллиону. Но платили-то за квартиру родители, а не ребенок. И таким образом Ивановы имеют право вычет ребенка 1 млн распределить между собой аналогично в любой пропорции.
Теперь вам известно, как делится вычет, в зависимости от ситуации. Но остается еще много других вопросов. Например, можно ли вернуть деньги, если вы купили квартиру и сделали в ней ремонт?
На этот счет тоже есть свои правила.
Вы можете включить расходы на ремонтные и отделочные работы, а также стройматериалы, только если вы купили квартиру в новостройке и если в вашем договоре прописано, что она приобретена без отделки.
Например, вы купили квартиру у застройщика за 1 миллион, и сделали ремонт в ней еще на 1 миллион. И в ДКП у вас прописано, что квартира куплена без отделки. Вы можете вернуть деньги и за покупку, и за строительные работы, и получить положенные 260 тыс. руб., так как общая сумма вычета составит те самые максимальные 2 миллиона.
Вернуть деньги вы можете через ИФНС или через работодателя. Через ФНС это можно сделать только по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ). А если вы оформляете вычет через работодателя, то можно это сделать в текущем году, сразу после оформления права собственности (подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ).
Все необходимые документы для оформления вычета при покупке квартиры можно найти здесь.
Это основные моменты, которые касаются имущественного вычета за покупку квартиры. Но есть еще пара важных аспектов:
Во-первых, имейте в виду, вернуть налогов больше, чем вы заплатили – нельзя. Например, за год с вашей зарплаты было удержано НДФЛ на сумму 150 тыс. руб. Значит, больше, чем 150 тыс. в год вы вернуть не можете. Сколько заплатили налогов – столько и можете вернуть. Учитывайте это перед оформлением вычета.
Во-вторых, плюс имущественного вычета в том, что он не имеет срока давности. Вы можете купить квартиру и оформить вычет через год, пять или десять лет. Но подать декларацию и вернуть деньги можно не более, чем за три последних года. Например, сейчас, в 2021 году, можно подать декларацию за 2018, 2019 и 2020 гг.
И главное, что вам следует помнить перед оформлением вычета – сохраняйте все платежные документы – они обязательно понадобятся.
Для тех, кому удобнее смотреть и слушать, а не читать, мы подготовили видео по этой же теме.
Надеемся, эта информация была полезна и вы узнали много нового. Если остались какие-то вопросы, то мы с удовольствием ответим на них. Не забывайте подписываться и ставить плюсики!