Мы делили апельсин. Распределение вычета между супругами

Друзья, сегодня мы поговорим о волнующей теме, в которой у многих возникают вопросы. Что делать, если квартира или какое-то иное жилье куплено в браке? Как делится вычет? Как его распределять? Кто может получить возврат НДФЛ, а кто нет? Вот об этом мы и расскажем в нашей статье.

Как делить вычет?

Для супругов, которые приобретают жилье в совместную собственность (то есть без условий брачного договора или договора о раздельном владении имущества), есть отличная новость — и муж, и жена имеют право на вычет за покупку квартиры. Потому что в браке все расходы считаются общими. И даже если покупка оформлена только на одного или оплачивал все только кто-то один из супругов, то право на возврат налога все равно имеет каждый из супругов.

Но сразу уточним — мы не раз говорили об основных требованиях, которые необходимы для получения вычета:

  • Быть резидентом РФ (проживать на территории РФ более полугода)
  • Иметь доходы, с которых уплачивается 13% в качестве НДФЛ.

Не забываем что с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

То есть если каждый из супругов является резидентом и, например, официально трудоустроены, то каждый может вернуть налог за покупку жилья. Если, например, официально работает и платит налоги только муж, а жена, допустим, домохозяйка, у которой нет дохода, в таком случае только супруг может оформить вычет, так как является налогоплательщиком.

Сколько каждому положено денег?

Так как основной имущественный вычет ограничен 2 миллионами рублей, то каждый из супругов (при достаточной стоимости квартиры) может вернуть до 260 000 руб. по основному вычету.

При покупке жилья в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право заявить на возврат налога за уплаченные% по ипотеке.

Такой вычет составляет 3 миллиона рублей. То есть максимальный возврат — 390 000 руб. Но расчет идет только с суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Примеры:

Ивановы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Каждый из них может оформить вычет и получить по 260 тысяч. Тут все просто — никакого заявления о распределении не потребуется.

Сидоровы тоже купили квартиру за 3 миллиона рублей. А вот они могут написать заявление о распределении вычета и разделить положенный вычет в любой пропорции — например, кто-то один получит полноценный вычет в 2 млн, а второй оформит возврат с остатка — 1 млн. Или они могут распределить его пополам — по 1.5 млн на каждого.

Об этом и поговорим подробнее.

Заявление о распределении вычета

Это особое соглашение между супругами, которое составляется для того, чтобы распределить вычет в тех пропорциях, в которых удобнее. Имейте в виду, если вы составляете заявление о распределении основного вычета между супругами – впоследствии его поменять будет нельзя, оно составляется только один раз.

А заявление о распределении налогового вычета по уплаченным процентам между супругами сейчас можно переписывать и менять пропорции, если в этом есть необходимость.

О чем еще следует знать?

Во-первых, учитывайте, что с 2014 года основной налоговый вычет в сумме 2 млн рублей можно использовать по нескольким объектам жилья, пока вы его «не исчерпаете».

Например, вы купили в 2018 г. комнату за 1 млн руб. и использовали вычет — получили 130 тыс. руб. возврата. А в 2020 г. купили небольшой жилой дом за 2 млн руб. Вы можете использовать остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей и вернуть оставшиеся 130 000 руб. за покупку жилого дома.

Во-вторых, вычет по уплаченным процентам ипотеки можно оформить только за один объект жилья. Даже если вы не исчерпали всю положенную сумму вычета, перенести остаток будет нельзя.

В-третьих, имейте в виду, что вернуть налогов в год больше, чем вы их заплатили, нельзя. То есть если удержали с вашей з/п за год 100 тысяч в качестве НДФЛ, то вернуть в год больше этих 100 тысяч вы не можете. Но остаток имущественного вычета можно переносить, поэтому если вы за один год не смогли вернуть всю положенную сумму, можно это сделать в следующие налоговые периоды.

В-четвертых, имущественный вычет за покупку жилья не имеет срока давности. То есть если вы, например, купили сейчас с супругом/ой квартиру, но в данный момент у вас нет налогооблагаемого дохода (о чем мы говорили в самом начале), то вы можете оформить вычет позднее — когда он появится. Хоть через три года или пять лет.

Как и где оформить?

Оформить вычет можно через ИФНС или работодателя.

В первом случае вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ). Если решите оформлять через работодателя, то ждать окончания года не нужно — можно оформлять вычет в том же году, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Необходимые документы для оформления есть здесь. Можете их скачать и ознакомиться. А если вам нужна декларация 3-НДФЛ, то добро пожаловать сюда.

Это основные моменты, о которых следует знать при распределении вычета между супругами.

Ставьте плюсик и подписывайтесь!

0
Комментарии
-3 комментариев
Раскрывать всегда