Администрация Байдена приняла в прошлом году так называемый Американский план спасения. В многочисленных страницах Плана спасения американцев спрятались налоговые новшества, которые приведут к увеличению собранных налогов на $8 млрд в следующие десять лет. Причем налоги заплатят не миллиардеры, а малый бизнес и граждане, которые продают, например, поношенные детские вещи на интернет-площадках или подрабатывают в гиг экономике. Республиканцы уже обвинили администрацию Президента в нарушении обещания не повышать налоги американцам, чей доход не превышает $ 400 000 в год. Эксперты прогнозируют многочисленные разбирательства граждан и бизнеса с Налоговой службой, так как новые правила требуют от налогоплательщика четко разделить личные и бизнес-операции, но ИП часто смешивают транзакции. Владельцы платежных сервисов и интернет-площадок прогнозируют рост спорных ситуаций с транзакциями и снижение количества клиентов.
Некоторые пользователи цифровых кошельков и платформ электронной коммерции теперь должны отчитываться о мелких транзакциях. И это вызывает опасения у владельцев малого бизнеса.
Dennis Turbeville, плотник из Вашингтона, использовал платежный сервис Venmo для продажи своих товаров, получал платежи за аренду и переводил платежи друзьям и родственникам в этом году.
Dennis внимательно мониторит доходы от своего бизнеса - Austen Morris Custom Furniture, используя ПО QuickBooks, и нанял бухгалтера, чтобы быть уверенным в том, что он платит все налоги.
Но Dennis волнуется, что последние изменения Налогового законодательства нацелены на то, чтобы помешать малому бизнесу уходить от уплаты налогов, а также тем, кто работает в так называемой гиг экономике. И теперь всем предстоит много бумажной работы и головной боли от сообщений из Налоговой службы. Он надеется, что какие-то ненамеренные несоответствия в расчетах не произойдут, так как его бизнес слишком мал, чтобы позволить себе нанять аудитора.
Нововведения, представленные в прошлом году, обязывают тех, кто использует такие сервисы как Venmo, CashApp, Etsy, StubHub и Airbnb, для сбора денег с клиентов, отчитываться о доходе перед Налоговой службой. Эти изменения стали результатом усилий администрации Байдена сократить недостающие $7 трлн между ожидаемыми налогами и реально собранными.
Но для миллионов американцев новые требования означают заполнение новых формуляров от Налоговой службы, потенциально – повышение налогов и множество разбирательств. Недовольство налогоплательщиков среднего класса и ИП растет, а ведь Президент Байден обещал оградить их от излишнего контроля Налоговой службы.
Dennis Turbeville: «Это реально вызывает вопросы. Я понимаю, что это принесет много стресса тем, кто не имеет возможности нанять бухгалтера. Здесь будет много неопределенностей».
Налоговые новшества – результат работы администрации Байдена
Новая налоговая политика была втиснута в пакет мер стимулирующего характера известная как Американский план спасения (American Rescue Plan), который демократы протащили в Конгрессе в 2021 году. Это изменение налоговой политики прошло почти незаметно, так как изменения будут применены только в 2023 году, когда большинство американцев заплатит налоги за 2022 год. Ожидается, что налогов соберут на $8 млрд больше в следующие десять лет.
По мере того, как последствия налоговых изменений становятся очевидными, растет сопротивление от бизнес-сообществ, законодателей и других лиц, что влечет за собой попытки администрации Байдена найти решение для проблемного с точки зрения сбора налогов года.
Сенатор Joe Manchin III, демократ от Западной Вирджинии, и Bill Hagerty, республиканец от Теннесси, призывают смягчить последствия налоговых изменений администрации Байдена, продвигая поправки к налоговой политике, которые подразумевают налоговые послабления на $1.7 трлн. Бизнес требует от Министерства финансов активных действий и отклонить налоговые изменения.
В чем суть изменений
До введения изменений к налоговой политике сервисы подобные Venmo просто пересылали пользователям сводку их доходов в виде формуляра 1099-K, если доход был больше $20,000, и транзакций было более 200. Формуляр подавался вместе с налоговой декларацией и был частью официальной информации о доходе налогоплательщика.
Этот порог был снижен до $600 в год вне зависимости от количества транзакций. Снижение суммы значительно увеличило количество налогоплательщиков и, следовательно, увеличит налоговые сборы.
Многие налогоплательщики – собственники малого бизнеса или те, кто продает товары время от времени, часто ведут бизнес и личные операции с одного счета. Они могут получить требование от Налоговой службы заплатить больше, чем должны, если считать только бизнес транзакции. Те, кто продают старые вещи, могут также столкнуться с требованием Налоговой службы оплатить доход, так как просто не найдут чек за покупку своей вещи.
Что значат новые изменения для продавцов поношенных вещей на интернет-сайтах
Kidizen, интернет сайт для покупки и продажи ношеных детских вещей и игрушек, уже ощущает уход продавцов, так как они боятся, что Налоговая служба посчитает их доход с продажи ношеной вещи и выставит им счет.
Mary Fallon, со-основатель Kidizen: «Мы боимся, что это новое бремя вызовет очень много спорных ситуаций и отпугнет случайных продавцов и родителей от продажи поношенных вещей». Mary поясняет, что те, кто продает поношенные вещи на сайте, должны будут предоставить чек о покупке этой вещи, чтобы доказать Налоговой службе, что они не получили доход с ее продажи.
«Они продают часто вещи своих детей, которые купили не один год назад. А чеки давно выкинули».
Большинство законодателей согласны, что налогоплательщики должны платить то, что по закону. Однако, негативная реакция на новую налоговую политику дала республиканцам повод покритиковать администрацию Байдена за такой способ восполнить реновацию Налоговой службы, которая стоила $80 млрд.
Республиканцы: новые изменения - это нарушение права на частную жизни американцев
Сенатор Rick Scott, республиканец от Флорида, предложил внести поправки на прошлой неделе и заблокировать расширение полномочий Налоговой службы, включая эти новые изменения в части отчетности по транзакциям платежных сервисов.
Rick Scott: «Администрация Байдена меняет правила Налоговой службы и собирается следить за каждой финансовой транзакцией американцев, превышающей $600, включая платежи по CashApp, Venmo и PayPal. Это грубое нарушение частной жизни американских граждан. Это похоже на то, что творится в коммунистическом Китае.”
Законодатели предлагают смягчить новые требования
Демократы защищают новый закон, хотя некоторые, например сенатор Maggie Hassan из Нью Хэмпшира, призывают к внесению поправок. Предложение сенатора Hassan, известное как Cut Red Tape for Online Sales Act, освобождает онлайн продавцов от заполнения налогового формуляра о доходах, если он ниже $5 000. Сенатор предупреждает о «ненужном смятении продавцов, которое вызовет заполнение новых налоговых формуляров и обременение их новыми налогами».
Лоббисты от платформ электронной коммерции и платежных платформ оказывают давление на законодателей с помощью кампаний, убеждающих внести послабления в этом году.
Arshi Siddiqui, партнер юридической фирмы Akin Gump, представляющий коалицию бизнес сообщества, пытающуюся изменить новые налоговые правила, заявляет, что она ожидает 50 млн налогоплательщиков получат впервые уведомления об уплате налогов в этом году. И это результат Американского плана спасения.
Arshi Siddiqui: «Если Конгресс не предпримет действий, мы увидим цунами из тысячи людей, которые будут в шоке».
Julia Krieger, представитель Министерства финансов: «Министерство финансов и Налоговая служба ищут решение, чтобы решить проблемы налогоплательщиков, которые возникнут в связи с нововведениями».
Сенатор Ron Wyden, демократ из Орегона, и председатель правления финансового комитета Сената, уже разговаривал с главой ФРС на этой неделе. Налоговая служба должна объяснить налогоплательщикам новые правила: какие транзакции становятся налогооблагаемыми.
Ron Wyden: «Очень много недопониманий относительно этих нововведений. Налоговая служба обязана дать пояснения налогоплательщикам как можно скорее».
Налоговая служба выпустила уведомление в этом месяцев тем налогоплательщикам, которые впервые будут обязаны заплатить налог согласно новым требованиям.
Неопределенность, вызванная новыми требованиями, может спровоцировать некоторые сложности в самой Налоговой службе, так как служба еще не разобралась с старыми налоговыми декларациями плюс переживает период смены руководства.
Нововведения ударят по самым бедным американцам
Ситуация используется критиками администрации Байдена. Президент нарушил свое обещание не поднимать налоги американцам, зарабатывающим менее $400 000 в год.
Grover Norquist, президент организации Реформ американского налогового законодательства: «Нововведения коснутся в первую очередь тех, кто меньше всех зарабатывает. Миллиардеры не подработывают в гиг экономике и не сдают комнаты на airbnb».
Allison Soares, юрист по налогам из Калифорнии, прогнозирует, что неравномерность налоговой реформы приведет к расхождениям в налоговых документах. «Налоговой службе придется совершать больше проверок».
Крупных корпораций это почти не коснется.
Как готовятся платежные сервисы к новым налогам
Venmo, дочка PayPal, уже готовит своих клиентов к новшествам. Сервис уведомляет клиентов, что платежи, не указанные как оплата за сервис или товары, не будут включены в форму 1099-K.
Tom Hunter, представитель PayPal: «Неважно, идет ли речь о разделении счета за ужин между друзьями, или просто о перечислении денег члену семьи, все эти транзакции считаются индивидуальными и не облагаются налогом».
Однако не все клиенты знают, что надо разделить бизнес-операции и личные транзакции. Есть опасение, что транзакции будут объединены в одну группу по ошибке.
Dennis Turbeville, плотник, отказался от сервиса Venmo в этом году. Причем по причине введенной дополнительной комиссии сервиса. Однако Dennis использует Venmo для личных операций. Самозанятый ожидает новый налоговый формуляр от сайта Etsy (интернет сайт для продажи мастеров), что еще более запутает его налоговую декларацию.