Стать самозанятым в России теперь может каждый. Но стоит ли им становиться? - вот в чем вопрос. Для начала нужно взвесить все "за" и "против" и рассчитать все в цифрах. Ведь они, как известно, не лгут.
Я провел сравнения и подсчеты, актуальные для моего вида деятельности. Выводы публикую ниже. Если я что-то упустил или приняты новые поправки, обязательно напишите в комментарии, буду вам благодарен.
Самозанятый - это специальный льготный налоговый режим для граждан, у которых нет работодателя и нет наемных работников.
Я оказываю услуги консалтинга, и мой максимальный доход в этом направлении не превышает 2.4 млн. руб. в год, поэтому, став самозанятым, я буду платить налог:
- 6% на оказание услуг юридическим лицам;
- 4% на оказание услуг физическим лицам.
Зарегистрироваться как "самозанятый" смогу через мобильное приложение "Мой налог". Также оно будет рассчитывать сумму налога с доходов и мне не придется заниматься "бухгалтерией". Как самозанятому мне не нужно будет подавать налоговую декларацию в конце года и приобретать кассовый аппарат.
Приятным бонусом является то, что в случае отсутствия дохода от консалтинговой деятельности, не нужно платить никаких "взносов", т.е. дополнительных расходов на "содержание" статуса "самозанятый" нет.
Другим приятным бонусом является то, что я могу быть самозанятым и при желании параллельно работать по трудовому договору (с другим юр.лицом, конечно). Тогда:
- С трудового дохода от работодателя с меня будут удерживать НДФЛ;
- С профессионального дохода (консалтинговая деятельность) я буду платить налог как самозанятый.
Я слышал, что некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам стать самозанятым и оказывать услуги теперь уже бывшему работодателю как самозанятый. При этом зарплату предлагают ту же самую.
И тут я решил посчитать:
Сколько мне надо зарабатывать как самозанятый в месяц, чтобы получать все "плюшки" работника по найму?
Например, моя официальная зарплата у работодателя 21000 руб. в месяц. Сравним положение дел у работника по найму и самозанятого:
- Работодатель платит с моей зарплаты НДФЛ 13%, т.е. 2730 руб. в месяц. Казалось бы, эти деньги я "отдаю" в бюджет и больше их не увижу, но это не так. Ведь я верну НДФЛ через налоговый вычет, например, при инвестировании на рынке акций через ИИС. То есть 18270 руб. получу зарплатой "на руки" сразу, а 2730 руб. - "бонусом" позже.
Как самозанятый я не смогу вернуть налог 6% на профессиональный доход через налоговый вычет. Поэтому помимо 18270 руб. я должен дополнительно зарабатывать 2730 руб. в месяц. - Работодатель делает взносы в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
У самозанятого в ФОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход (1.5%), поэтому можно рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. - Работодатель делает взносы в пенсионный фонд (ПФР).
Как самозанятый взносы в ПФР могу не перечислять, но тогда и трудовой стаж начисляться не будет. Законом установлен минимальный размер взносов в год (32448 руб. в 2020). Можно внести меньшую сумму, но тогда стаж засчитают не год, а количество месяцев, пропорциональное взносу. Следовательно, как самозанятый я должен зарабатывать дополнительно 32448 / 12 = 2704 руб. в месяц, чтобы платить взносы в ПФР или формировать свой личный пенсионный капитал. - Работодатель делает взносы в фонд социального страхования (ФСС). При официальной зарплате 21000 руб. эти расходы приблизительно равны: 1940 руб. (оплачиваемый отпуск) + 500 руб. (пособие на случай временной нетрудоспособности) + 500 руб. (выходное пособие - право на компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении) + 500 руб. (выходное пособие - выплата при увольнении) = 3440 руб.
Как самозанятый взносы в ФСС делать не могу в принципе. Значит, нет выходных пособий, оплачиваемого отпуска и больничных листов. Следовательно, я должен сам себе оплачивать эти взносы, зарабатывая дополнительно 3440 руб. в месяц и откладывая их на указанные расходы. - Работодатель оплачивает сотруднику полис добровольного медицинского страхования (ДМС).
Как самозанятый я должен сам себе оплачивать этот полис, зарабатывая дополнительно, например, 3000 руб. в месяц и откладывая их на эти расходы. - Работодатель предоставляет справку 2-НДФЛ, если я захочу взять кредит.
Как самозанятый я смогу официально подтвердить свои доходы для получения кредита, сделав справку через приложение "Мой налог". Главное - чтобы банк ее принял.
Таким образом, по сравнению с работником по найму я как самозанятый должен дополнительно зарабатывать в месяц: 2730 руб. (налоговый вычет) + 2704 руб. (ПФР) + 3440 руб. (ФСС) + 3000 руб. (ДМС) = 11874 руб.
С учетом налога 6% на доход самозанятого в итоге имеем:
Чтобы получать (оплачивать самому себе) все "плюшки" работника по найму, мне как самозанятому нужно зарабатывать 31952 руб., что на 74.9% больше, чем работник по найму получает "на руки" (18270 руб.)
Сам расчёт замечательный, но вот последняя фраза удивила:
Чтобы получать (оплачивать самому себе) все "плюшки" работника по найму, мне как самозанятому нужно зарабатывать 31952 руб., что на 74.9% больше, чем работник по найму получает "на руки" (18270 руб.)Зачем сравниваются вещи разного порядка? Зарплата ДО вычетов у самозанятого и зарплата ПОСЛЕ вычетов у наёмного работника.
Я честно не понял.
Ожидал в конце сравнение одинакового объёма работ по одинаковым ценам и в каком случае остаётся больше денег — у самозанятого или наёмного.
Ну типа 10 консультаций по 5000 рублей, 5 из них физическим лицам, 5 организациям. Как самозанятый у меня бы осталось вот столько денюшек, а на наёмной работе я бы получил вот столько.
Ну почему же разного порядка? Сравнивался уровень дохода для получения соизмеримых благ. Понятное дело, можно подходить с разных углов и точек зрения. Описанная вами - повод для размышления. Благодарю.
Добрый день. Если я буду оказывать консультационные услуги людям из США и Европы и получать в валюте, налог будет тот же 6% для юридических лиц и 4% для физиков ?
Сам изучал этот вопрос и не увидел толковых разъяснений на этот счёт. Т.к. для ИП и ЮЛ нужно прохождение валютного контроля, а тут ничего такого не предусмотрено самим режимом. Думаю, что вполне можно пересчитать доход в рубли и уплачивать налог согласно правилам для ЮЛ и ФЛ из РФ.
Да, все так. Заключайте с ними контракт как самозанятый.
Местом оказания услуги должна быть территория рф и регион в котором вы указали при регистрации, и оплата должна быть в рублях, т.к. чек вы выдаете из приложения, а там друной валюты нет
В таком случаи если вы не резидент страны РФ на вас наложиться налог в 30%
Если вы гражданин, то налоговая ставка будет в 13%, с учетом того что вы платите справно налоги.
Пенсия у ИП в пределах 6тыс.руб. Закрыл ИП в апреле.
Все, что я получил от Государства с 1996г - было и ООО, которое закрыл после того, как надо было менять паспорт. Государство меня обязало подтверждать гражданство РФ, которое я приобрел в Казахстане. Год был "бомжом" при работающем предприятии. Чиновники в МИДе, в консулатах в Москве отвечали, что потеряли документы..
Судов было неисчислимо - в основном по теме проверок моих газетно-журнальных точек на предмет наличия ККМ(кассы). По закону я имел право работать без них. Проверок на этот счет было такое количество, что ..седину свою честно заработал. Налоговики сбегали от меня перед судилищами в зданиях судов. Пенсионный Фонд - это по сути разбойная организация, где за малейший крючок уже штрафы и еще раз штрафы.
По оформленным сотрудникам.. Это просто еще один террор от карательных органов. Всех их - от ИАЗ, ОБЭП, РОВД, ИФНС(по арйонам города), Роспотребнадз.. и тд. - определил как армию псевдозанятых мародеров. ЧМО - чиновно-мендитные организации. Мендит+мент+бандит.
В 2006-ом я настолько уже устал, от ККМ-террора, не считая террора от ПенсионФонда и пр - что поехал в приемную на Кузнецком мосту - уточнять - кто из нас бОльший "продавец" - я со своим газетками или они с ККМ с ЭКЛЗ. И какая честь для мундира в организации ЭКЛЗ, что стоило центы, а ККМ выросло в цене не сотни долларов?.. В 2007 отменили применение ККМ для всех, кто на ЕНВД.
У ИП нет, не было и не будет никогда больничных. Государство создало такую механику, что ты хоть болей, хоть сдохни - к тебе на могилу придут мародеры и будут требовать штрафы и налоги.
Это (не мое. а их - - тех, кто создал планово-штрафную и разбойную экономику) Государство ориентировано на одно - карать, шантажировать и уничтожать.
С 1917 года утверждена позиция карателя, которая официально звучит и по сей день от лица Государства - "все предприниматели - жулики и воры".
Безнадега и обреченность, что периодически сменяется усталостью от гос-террора.
Самозанятый - это временная уловка Системы, не способной ни на йоту к здравомысленному управлению. Отсутствие эмпатии, совести, справделивости - это все признаки Системы, которая пока лишь "откармливает" новую "нефть", чтобы потом обрушиться со всей своей мздоимствующей мощью и выдаивать до цента каждого.
Иллюзий не питайте. Как бы ни было хорошо при той_иной системе налогообложения, есть один основной момент: государство не желает обязать граждан к тому, чтобы они САМИ платили налоги, а не предприниматели за них. Ведь если каждый будет САМ платить налоги - он просто легко поймет - куда они уходят и что с ними происходит. А пока все хорошо - пропаганда и Система переводи всю ненависть на Предпринимателя - на "жулика и вора"..
Знаю немало тех, кто миллионы зарабатывает влегкую - вполне понимаю - и допускаю - есть и такое. Мой спич о целостной ситуации, о том, что пережилс 1996 - допросы, суды, шантаж конкурентов руками налоговых полицейских(они были до 2004года - потом их закрыли - как мы думали - из-за их бандитской сути.. ан нет - это лишь рокировки.).
Расчёт немного странный. Многое не учтено. Давайте называть корректно, не самозанятый, а налог на профессиональный доход (НПД).
У НПД есть плюсы: нет дохода - нет налогов, не нужна касса, можно работать с иностранными компаниями. Как ни странно, можно даже нанять людей по договору гражданско-правового характера (типа оказания услуг)
Есть и минусы. Если у физлица на НПД нет ИП, то о взносах добровольных на пенсию можно забыть. Нельзя перепродать чужой товар (мало ли выгодные предложения подвернулись) - только товары собственного производства и услуги, оказанные лично.
Нельзя также получить вычет из налога при уплате взносов в пфр, фомс и т.д. Например, у вас ИП на усн 6% выручка 1 миллион рублей. Ваш налог на усн будет 60 тыс руб. Сколько вы в итоге заплатите налогов?
32 т.р взносы + (60 т.р - 32 т.р) + 7 т.р (это 1% в пфр с доходов выше 300т.р) = 67 т.р
И 7 тыс руб (из расчёта выше) вы заплатите не в этом году, а в следующем. И эта сумма уменьшит усн в следующем году.
А сколько "самозанятый" заплатит с миллиона выручки? 40-60 т.р. А если самозанятый хочет официально отчислять на пенсию, то он еще 32 т.р должен заплатить. Итого уже 72-92 т.р. Правда уточнение: самозанятый без ИП отчислять в пфр деньги не может.
И получается вопрос: а какая у вас выручка? Если выручка больше примерно 500-600 т.р, то есть ли смысл в налоге на проф доход? С 600 тыс. руб вы заплатите 32 тыс в пфр и всего 4 тыс налога на усн.
Касса? Это не проблема. Кассовый аппарат не так и дорог.
А если выручка меньше 500 тыс руб то налог на профессиональный доход - это прекрасный вариант.
И, кстати, никто не запрещает менять налоговый режим в течение года. С усн на нпд и обратно можно перейти в любое время.
Я очень удивился, что автор поста, занимающийся консультационными услугами, обо всем этом не поведал.
Самое бредовое, что автор сравнивает т.н. "самозанятого" с наемным работником. Зачем? Проблемы отчислений на ФОТ - это проблемы работодателя. И не один "работодатель" не будет платить т.н. "самозанятому" на 40% больше, чем работнику. Зачем ему это? Если он и работает с "самозанятым", то в целях экономии на взносах, но не для того, что бы больше платить.
А в сравнении с ИП даже на УСН доходы, "самозанятость" проигрывает. При прочих равных (т.е при сохранении пенсионного стажа) фискальная нагрузка на "самозанятого" выше. Или н платить взносы в ПФ, тогда срок выхода на пенсию увеличивается на 5 лет. Т.е 70 лет для мужиков.
Самозанятость выгодна только для подработчков, которые во время или после основной работы где то подхалтуривают и для пенсионеров. Все. Ну и для "работодателей". Я вообще считаю, что закон придуман исключительно под т.н. агрегаторы услуг и в их интересах, а вся эта болтовня, что вокруг него, лишь дымовая завеса.
Честно? Никак. Это другой характер взаимоотношений - договорный. И, самое обидное, что получая в год больше на сумму одной зарплаты (не 11 месяцев работаете, а 12), у вас не будет лишних денег на отпуск. :)
Второе, ваше оборудование тоже будет требовать замены со временем и на это также надо закладываться. Допустим ПК устаревает за 3-5 лет. Дальше возможны поломки, а вы как получали столько же, так и получаете. И никто вам ничем не обязан.
Ещё могу сказать, что некоторые серьёзные компании крайне неохотно берут в штат людей, у которых оформлена самозанятость и ИП.
Автор переврал один момент. Он взял зарплату "чистую" и такую же у самозанятого.
Дело в том, что можно договориться с иаботодателем: раз он экономит на платежах за работника, то он должен этой экономией поделиться с самозанятвм. 50/50 как минимум. То есть самозанятому он должен в качестве зарплаты платить зарплату наемного + 50% от экономии на взносах в ПФР и т.п.
Не понятно правда, зачем работодатель будет делиться 50% от суммы экономии на взносах Тогда уж проще на договор гпх, там не все взносы платятся, где-то 5% экономии. Либо просто будут платить в серую
Работаю консультантом в области анализа данных. Оформил самозанятость в конце прошлого года и могу сказать, что это очень классный режим для тех кто хочет попробовать себя в бизнесе и при этом не готов полностью отказаться от работы по найму или не хочет связываться с бюрократией и лишними платежами при оформлении ИП/ООО.
Очень удобно работать физлицами - примял деньги на карту/Яндекс, отдал чек, заплатил 4% (на самом деле меньше, потому что есть налоговый кредит).
Юр. лицам очень выгодно работать с самозанятыми.
Во-первых нет проблем с документами. При выплат физ. лицам ЮЛ должен выступать как агент, заплатить НДФЛ и соц. взносы, к самозанятому таких требований нет. Он за все платит сам.
Во-вторых как самозанятый я могу запросить больше денег за работу. Допустим у заказчика бюджет на разработку 150 тыс. Я выставлю счет на 150 тыс., уплачу с них 6%, прибыль 141 тыс. Если аналогичную работу нанимать физика, то на разные налоги уйдёт 43% и я бы получил 85500. В обратную сторону тоже работает. Я могу давать цену на 20% (примерно) ниже чем физ.лицо, а на выходе получать столько же.
Ну с ип тоже никакой особо бюрократии нет. На усн с объектом налогообложения "Доход" налоги 6%, в год одна декларация, платежи в пфр уменьшают сумма налога. ИП без работников пока может работать без кассы. Но все зависит от выручки, если ее нет или она тыс 300-500 в год, то НПД наше все.
Автору походу нечем самозаняться. Рассуждения из цикла "копать от забора до заката"...
На самом то деле это все раскрывает глаза для новичков. А комментарии это деления опыта.
"Я слышал, что некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам стать самозанятым и оказывать услуги теперь уже бывшему работодателю как самозанятый. При этом зарплату предлагают ту же самую."
Вы это слышали у бабушек на лавочках? Эту лазейку изначально прикрыли. Два года запрет на работу самозанятых с компаниями, где они были раньше штатными сотрудниками.
Ну откроют новое ооо на другого человека. Возьмут работать туда. Я тоже считаю, что половина от суммы полученной на руки работником в виде налогов - это чересчур.
А потом ещё в магазине 20% НДС оставить
Мораторий в 2 года обходится например тем что самозанятому платит другое юрлицо из группы.
Это отдельная тема.
А по сути расчета - вроде, всё правильно.
Но важнее расчета другое: для многих людей недоступен/не приятен наемный труд.
До появления возможности самозанятости, их труд был в тени.
ИП - дороже и сложнее в использовании.
ИП не всегда дороже, особенно с появлением патентов, которые в некоторых регионах очень дёшево стоят.
Для девелопера при работе на зарубежные компании патент - самый дешёвый способ, если исключить Москву и некоторые регионы. В Тюмени налоговая база чуть меньше 300к, в области - 180к, т.е. даже 1% отчислений платить не надо. В некоторых городах и того меньше. Посчитал, что с патентом, учитывая ежегодные отчисления, стоимость бухгалтерии, тарифа банка и валютного контроля, плачу около 0.6-0.7% от дохода.
UPD. Немного приврал, ~0.75%
Во-первых, самозанятый - это не вид налога, а человек, использующий вид такого налога. Во-вторых, запрещается переносить трудовые отношения в самозанятость. Это грозит административной ответственностью и штрафами.
Согласен, и добавлю, что сами занятый - просто опция попробовать свой бизнес на услугах. Пошло - круто, открывай дальше Полноразмерное юр.лицо. Не пошло? Ну и не потерял ничего.
Не запрещается, просто налоги продолжаешь платить как для сотрудника.
в статье нет самого (для меня) главного - ипотека. её ваще реально самозанятому взять?
Я то же самое слышал про ИП) Когда только начинал работать по такой форме, даже кредитки не предлагали. Работаю по контракту, доход стабильный и высокий. Через год спокойно взял ипотеку, потом рефинансировал другие кредиты на значительную сумму в Сбере онлайн (без справок), аналогичную сумму предлагала Альфа (также без подтверждения). Всё таки там не так алгоритмы работают, что если ты не в белую - сразу отказ.
С потвержденным доходом, почему нет? Главное чтобы банки на такие штуки шли, некоторые, и кстати говорят что идут.
это правда что при з/п в 18000 коммерческие компании оплачивают ещё и полисы ДМС? LOL
остальные расчёты верны только до момента когда он считает проценты. если з/п в 10 раз больше, то ты отдашь государству ни за что вдесятеро большую сумму, тогда как будучи самозанятым, ты потратил бы всего несколько процентов заработка - и на пенсионный стаж, и на ДМС, и те жалкие 52 тыщи которые можно вернуть из НДФЛ
так что встаёт классический вопрос - автор нас за идиотов держит, или сам такой тормоз?
Ну, не при 18000, но при зарплатах в районе 30-40 тысяч коммерческие компании действительно, бывает, оплачивают полисы ДМС. В ритейле, например.
я бы готовился к минимальному размеру соц пенсии как к максимально благоприятной перспективе для тех, кто сейчас относительно молодой, и делал бы на это поправку в расчётах. учитывая что практически десять лет замораживается накопительная часть пенсионных взносов.
+
Тупо вложив в индексные фонды тот кусок, который обычно отдаётся на пенсию, можно жить гораздо веселее в старости, значительно веселее чем тот вариант, который нам предлагает нынешняя пенсионная система.
1. Уехать в глуш
2. Поселиться
3. Вести работу на удаленке
4. Оплата через пеер, перфект, крипту
5. Обналичка через пенсионеров/мертвых душ за % от зп
Кибераскетизм
Выживать от проблем с интернетом и отсутаием доставки в глуши:)
Извините, а как ФСС связан с выходными пособиями и отпуском?
А почему просто не зарегистрировать ИП? При таком уровне дохода все годовые взносы ы фонды уменьшат сумму УСН. Из плюсов стаж идет (правда что это даст в конце концов при выходе на пенсию не понятно).
Точно также можете и ИП держать и по найму устроится (не в ту контору с которой работаете по договору).
Ну а ДМС не у всех компаний есть (точнее даже далеко не у всех). Так что за ДМС все равно пришлось бы из своих средств платить.
ИП - это всем равно взнос и бухгалтерия. Да несложно и недорого, но это есть. И самозанятый - у которого этого всего нет, открыл и работай. И фокус то в том, что если нет никакой прибыли - то и налогов нет, а как дошёл до 2,4 в год так и переаелся в ИП
Зато как самозанятый я сам себе хозяин. А это дорогого стоит! Очень дорогого.
Я согласен вдвое потерять доходы. Даже втрое, но чтобы никто не смел мне указывать что делать, и не дай бог повысить на меня голос или хамить!!!
Самозанятый=самовыживающий платишь оброк господам называющим себя государством а они тебя за эти деньги обязуються уничтожить. Вот и все взаимоотношения.в предидущий раз подобное кажись при монголо-татарском иге было! Населению очень пора понять что ему совсем не по пути с подобным государством.
Ну а что делать? Государство никуда не денется, само не переделается.
Безграмотная статья. Перепутано вообще все что только можно перепутать, сравнены мухи с котлетами, куча фактических ошибок
А вы грамотную уже написали? Где почитать? )
Я бы вообще не рассчитывала на пенсию от государства. Если здоровье позволит, я и через 40 лет буду работать, если нет, надеюсь, что решу свои вопросы сама. А эти подачки в старости и отхапанный кусок от зарплаты в молодости, надеюсь, меня касаться не будут, и удастся скоро перейти на самостоятельное распоряжение своим трудом.
Мы привыкли "ни на кого не рассчитывать". Но с другой стороны мы живет в этом государстве, так почему тогда так происходит?
Здравствуйте у меня такой вопрос может я че не пойму. У меня жена работает в парикмахерской ей работодатель сказал сделать Самозанитос и также берёт половину прибыли объясните это нормально?. Или я чего не понимаю.
То есть он раньше платил ей всю зарплату, а после оформления самозанятости забирает половину зарплаты?
Не понял насчёт договора
Если компания работает с самозанятым, зачем вообще нужен какой-либо договор? Они платят ему деньги он оказывает им услуги, вот и всё, или нет?
https://www.kommersant.ru/doc/4019027 я это прочитала раньше, чем данную статью на вс.ру, и усвоила, что совмещать и так переоформляться НЕЛЬЗЯ - и потому недоумеваю. Ведь это было запрещено, что, разрешили уже работать на работе и самозанятости одновременно?