Статистика ФНС: компаниям из Москвы за 2023 год доначислили 99,39 млрд налогов
Данные собраны по Москве за 2023 год в разрезе основных налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, УСН, Страховые). В статье сухая статистика без воды.
На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Присоединяйтесь к 3500 предпринимателям, которые читают нас в телеграме.
Налог на прибыль
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 730 случаев из 1029.
- В 70,9% случаев налоговая доначислит по налогу на прибыль при выездной проверке.
- Всего доначислили 37,3 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 51 млн.
Камеральные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 2076 случаев из 1 114 676.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по налогу на прибыль 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 0,75%.
- Каждая 134 компания в Москве на ОСН получает доначисления по налогу на прибыль.
- Всего доначислили 2,18 млрд.
- В среднем доначисляют 1,05 млн.
НДФЛ
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 84 случаев из 1089.
- В 7,7% случаев налоговая доначислит НДФЛ при выездной проверке. Шанс отбиться достаточно большой.
- Всего доначислили 617,5 млн рублей.
- В среднем доначисляют 7,35 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 8990 случаев из 2 208 038.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по НДФЛ 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 1,6%.
- Каждая 63 компания в Москве с сотрудниками получает доначисления по НДФЛ.
- Всего доначислили 182 млн НДФЛ и 288 млн штрафов по НДФЛ.
- В среднем доначисляют 20,5 тыс. НДФЛ плюс 32 тыс. штрафов.
НДС
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 1050 случаев из 1139.
- В 92,2% случаев налоговая доначислит по НДС при выездной проверке.
- Всего доначислили 53,2 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 50,7 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 16 565 случаев из 1 285 522.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по НДС 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 5,15%.
- Каждая 20 (!) компания в Москве на ОСН получает доначисления по НДС.
- Всего доначислили 3,3 млрд.
- В среднем 199 тыс. рублей.
УСН
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 41 случае из 77.
- В 53,2% случаев налоговая доначислит УСН при выездной проверке.
- Всего доначислили 98,7 млн рублей.
- В среднем доначисляют 2,4 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 6 073 случаев из 591 994.
- Отчетность по УСН сдают 1 раз в год, а значит и камеральная проверка проходит 1 раз за год. Вероятность, что компания попадет на доначисления — 1,02%.
- Каждая 100 компания на УСН в Москве получает доначисления по УСН.
- Всего доначислили 1,1 млрд.
- В среднем 181 тыс. рублей.
Патент
Было проведено 14 выездных проверок, но доначислений по результатам этих проверок не было. Камеральные по патенту не проводятся.
Страховые взносы
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 58 случаев из 1078.
- В 5,4% случаев налоговая доначислит страховые взносы при выездной проверке.
- Всего доначислили 1,18 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 20,3 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 1 062 случаев из 2 100 995.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по страховым взносам 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 0,2%.
- Каждая 500 компания в Москве с сотрудниками получает доначисления по страховым взносам.
- Всего доначислили 233,4 млн.
- В среднем 220 тыс. рублей.
Всего за 2023 год компаниям по Москве по данным ФНС доначислили — 99,39 млрд налогов.
В среднем статистика ФНС бьется с нашими наблюдениями при аудитах и внутренней работе. Чаще всего находим ошибки и риски по НДС, НДФЛ и УСН. По налогу на прибыль и страховым реже.
При этом мы находим риски по налогам у каждой 5 компании при экспресс-аудитах (переплата или недоплата).
Как вам статистика? Кайф?
Данные по РФ в целом можете почитать в этом посте.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал для предпринимателей. Рассказываем, как уменьшить налоги, защитить бизнес от ФНС и эффективно управлять бухгалтерией.
👉 Для оперативной связи в Telegram: @s4_consulting
ФНС можно открывать свой БДСМ салон. Даже плетки и клетки не потребуются. Делают больно морально. Хотя в 2024 только глупцы будут грубо оптимизироваться, да и малышей не трогают обычно. Достаточно ипешку под боком иметь, которая кэш будет доставлять, а там хрен докажешь, если до проверки дойдет
Не нужно подкидывать им идеи)
Бухгалтерам хватает БДСМ с ЕНС)
А так да, налоговые грубые оптимизации сейчас не в тренде. Наоборот бизнес старается обеляться, тем более есть тренд со стороны ФНС
А что с ЕНС происходит? Вроде наоборот удобно сделали. Все деньги на единый счет приходят, сразу видно все задолженности
ЕНС не всегда показывает корректное сальдо. Не определить по каким налогам есть переплата/недоплата. В судебной практике вообще есть дела, когда ни налоговая, ни суд, ни налогоплательщик не могли рассчитать сумму пени, т.к. непонятно по какой базе его рассчитывать)
На эту тему можно отдельную статью сделать, с проблемами, которые бывают с ЕНС
Странно, что по НДС сняли в большем количестве случаев, чем по прибыли. Оставили с барского плеча немного???
НДС сложнее защитить при проверках. В основном НДС начисляют за фиктивные операции и дробление. А вот прибыль защищать уже полегче будет, т.к. можно хорошие истории придумать)
Если снимают НДС, то чаще всего через месяцок и за прибылью приходят по этим же докам. Раз сделка фиктивная, то и в расходы нельзя принимать.