Начиная с 2018 года, процент удовлетворенных заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц довольно большой. Возник своеобразный тренд: каждый арбитражный управляющий считает необходимым подать соответствующее заявление.
Почему так происходит, разбирается адвокат, руководитель группы практики «Реструктуризация и банкротство» в адвокатском бюро Юлия Шилова в вебинаре Legal Academy.
Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности
«Если говорить о любом банкротном споре, то, как правило, обращение с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности — это must have. Если арбитражный управляющий не обратиться с таким заявлением, он рискует либо нарваться на убытки, либо его отстранят за бездействие», — отмечает эксперт.
Привлечению подлежат лица, контролирующие должника, то есть те, которые за три года до возникновения признаков банкротства и подачи соответствующего заявления имели право определять действия дебитора, либо давать ему обязательные для исполнения указания. При этом они могли не иметь юридической связи с банкротом.
«Подвох в том, что банкротное законодательство не имеет четкого понятия относительного того, что конкретно является признаком несостоятельности. Чаще всего это совокупность всех факторов», — добавляет адвокат. Проанализировав судебную практику, можно сделать вывод, что возникновение признаков банкротства не определяется одной сделкой, конечно, если это не отчуждение существенного актива (в этом случае она может стать определяющей).
К признакам банкротства относится период, в который были допущены нарушения, выявленные впоследствии налоговой службой. Его также можно отследить по результатам финансового анализа, проведенного арбитражным управляющим, и в процессе проверки бухгалтерской отчетности, которую положено сдавать до 31 марта каждого календарного года.
Презумпции для привлечения к субсидиарной ответственности
Юлия Шилова напоминает, что они установлены статьями 61.11 и 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Привлечение возможно:
- Когда реестр требований кредиторов не погашен по вине контролирующего лица;
- Если заявление о признании должника банкротом никто не подавал, либо оно поступило несвоевременно.
В первом случае лицо привлекается на сумму всего реестра требований кредиторов. Во втором — на сумму, которая возникла в период, когда представитель контролирующего органа должен был подать заявление, но не сделал этого.
Ответчику необходимо проверить, что конкретно арбитражный управляющий или кредитор-заявитель иска связывает с моментом возникновения неплатежеспособности, и посмотреть, какая редакция закона о банкротстве действовала на момент совершения правонарушений, которые явились основанием для подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Возможно, срок исковой давности уже истек.
Заявителями по делу о банкротстве обычно являются кредиторы или представители уполномоченного органа. Эти же лица могут участвовать в процессе привлечения к субсидиарной ответственности. При подаче обращения важно учесть: распределить все полученные денежные средства в свою пользу не получится. Заявитель обязан предложить другим кредиторам присоединиться к иску, а деньги будут пропорционально поделены между участниками независимо от того, кто финансировал саму процедуру.
Привлечение выгодоприобретателей
Выгодоприобретатели — те лица, которые извлекли из недобросовестного поведения должника какую-либо выгоду. Скорей всего, они смогли получить от дебитора что-либо по незаконной схеме. «Допустим, у должника в активе есть земельные участки. Они перешли некоему лицу по договору дарения, либо по договору купли-продажи. При этом человек не может подтвердить наличие у него средств на покупку объекта на момент совершения сделки», — поясняет специалист.
Ответчиками по таким делам могут быть, в том числе, дети и наследники выгодоприобретателя. В случае смерти его долг переходит к отпрыскам, так как наследство принимается в полном объеме. Если же ответчик скончался в процессе рассмотрения дела, оно приостанавливается до определения правопреемников.
При этом когда к субсидиарной ответственности привлекают наследников или несовершеннолетних, существует возможность для ее снижения. Главное, подчеркивает Юлия Шилова, заявить об этом. «Суд не станет снижать ответственность по собственной инициативе», — резюмирует она.
Подробнее о тренде на субсидиарную ответственность — в вебинаре «Субсидиарная ответственность: тренд на ужесточение или нет».