Как законно вывозить наличные деньги из России

Здесь про таможенное декларирование наличных денег при их вывозе из России и при их ввозе в Россию. Этот материал будет полезен тем, кому придется перевозить наличные деньги через границу.

1. При пересечении границы Евразийского экономического союза (ЕАЭС) физические лица проходят таможенный контроль. Такой контроль проходит выборочно. ЕАЭС – это Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия.
2. При проведении таможенного контроля таможенные органы применяют такие формы таможенного контроля: получение объяснений; проверка документов или сведений; таможенный осмотр; таможенный досмотр; личный таможенный досмотр; таможенная проверка.
   
3. Пока вывозить и ввозить наличные деньги можно в любой валюте и в любом количестве.
   
4. При вывозе и при ввозе 10 тысяч долларов наличными или меньше, деньги можно задекларировать по желанию человека. Это не обязательно.
   
5. При вывозе и при ввозе больше 10 тысяч долларов наличными, деньги нужно задекларировать. Это обязательно. Иначе есть риск административной и уголовной ответственности.
   
6. Задекларировать - это значит подать пассажирскую таможенную декларацию. Это документ на 4 листа. Для декларирования критично пройти через "красный коридор". Таможенное декларирование не влечет уплату налогов, сборов, пошлин. Надо просто подать документ и все. Иногда вас могут попросить пересчитать деньги.
   
7. При наличии денег, подлежащих декларированию, нельзя входить в "зеленый" коридор даже для того, чтобы о чем-то проконсультироваться у таможенных служащих.
   
8. Декларантами могут выступать лица, достигшие 16-летнего возраста. Если наличные деньги перевозит ребенок до 16 лет, декларантом выступает родитель. То есть семья с ребенком может вывести без декларирования 30 тысяч долларов.
   
9. Экземпляр заполненной пассажирской таможенной декларации с отметками сохраняется на весь период временного пребывания за пределами таможенной территории ЕАЭС и предъявляется таможенному органу при возвращении.
   
10. При вывозе и ввозе больше 100 тысяч долларов наличными, нужно не только задекларировать деньги, но и документально объяснить происхождение денег. Например, показать, что это деньги от работы по найму, от предпринимательской деятельности, от каких-либо сделок, например, по продаже недвижимости.
    
11. Требование об обязательном декларировании касается не только наличных долларов. Это может быть любая валюта и даже российские рубли. Это требование касается всех наличных денег в любой валюте. Доллар США - это просто эквивалент.
    
12. Если не задекларировать меньше 20 тысяч долларов, будет административная ответственность. Недекларирование влечет штраф в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денег или конфискацию денег.
    
13. Если не задекларировать больше 20 тысяч долларов, будет уголовная ответственность за контрабанду. Это наказывается штрафом в размере от трехкратной (3х) до десятикратной (10х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
    
14. Если не задекларировать больше 50 тысяч долларов, будет уголовная ответственность за контрабанду. Это наказывается штрафом в размере от десятикратной (10х) до пятнадцатикратной (15х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.
    
15. В той стране, куда вы вылетаете из России, могут быть собственные правила таможенного декларирования при ввозе наличных денег. Их надо изучить отдельно.
    

При пересечении физическими лицами границы Евразийского экономического союза они проходят таможенный контроль. Единая таможенная территория союза – это Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия, а также находящиеся за пределами их территорий объекты, в отношении которых эти государства обладают исключительной юрисдикцией.

Зоны таможенного контроля располагаются в пунктах пропуска через государственную границу РФ и в других местах, определенных законодательством и международными договорами.

Таможенный контроль осуществляется по принципу выборочности. В соответствии с пунктом 4 статьи 310 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, при проведении таможенного контроля таможенные органы исходят из принципа выборочности объектов таможенного контроля, форм таможенного контроля или мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля.

В соответствии с пунктом 1 статьи 257 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, в местах перемещения товаров через таможенную границу может применяться система двойного коридора.

При отсутствии товаров и ценностей, подлежащих декларированию, граждане проходят зону контроля через "зеленый” коридор, в противном случае или при желании задекларировать недекларируемые товары и ценности – через "красный” коридор. При выборе коридора следует учитывать все товары и ценности, перемещаемые гражданином через границу: как в ручной клади, так и в багаже.

Пересечение линии входа или въезда в "зеленый" коридор приравнивается к заявлению об отсутствии у лица товаров, подлежащих таможенному декларированию. Это следует из пункта 3 статьи 257 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Поэтому при наличии денег, подлежащих декларированию, не следует входить в "зеленый" коридор даже для того, чтобы о чем-то проконсультироваться у таможенных служащих: иначе есть риск расценивания такого входа в качестве состава административного правонарушения "недекларирование денег" (статья 16.4 КоАП РФ) или даже состава преступления "контрабанда денег" (статья 200.1 Уголовного кодекса РФ).

Согласно пункту 14 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, обязанность по декларированию товаров для личного пользования возлагается на лиц, достигших 16-летнего возраста. За лиц младше 16 лет это делают сопровождающие их лица (один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей этих лиц, иное сопровождающее лицо, представитель перевозчика).

Сотрудники таможенной службы могут остановить, задать вопросы (статья 323 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), проверить документы (статья 324 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), еще они могут произвести другие действия, например, осмотр документов (статья 327 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза) или досмотр вещей (статья 328 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза), в том числе и у тех граждан, которые проходят через зеленый коридор.

Получение объяснений – это получение должностными лицами таможенных органов сведений, имеющих значение для проведения таможенного контроля от декларантов (статья 323 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

Проверка таможенных, иных документов или сведений – это проверка таможенной декларации; иных таможенных документов; документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации; иных документов, представленных таможенному органу; сведений, заявленных в таможенной декларации или содержащихся в представленных таможенному органу документах; иных сведений, представленных таможенному органу или полученных им (статья 324 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

Таможенный осмотр – это проведение визуального осмотра товаров, в том числе багажа физических лиц, без вскрытия упаковки товаров, разборки, демонтажа, нарушения целостности обследуемых объектов (статья 327 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

Таможенный досмотр – это проведение осмотра и совершение иных действий в отношении товаров, в том числе багажа физических лиц, со вскрытием упаковки товаров (статья 328 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

Личный таможенный досмотр – это проведение досмотра физических лиц (статья 329 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза).

Личный таможенный досмотр проводится только в отношении лиц, находящихся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне международного аэропорта, в исключительных случаях (при наличии достаточных оснований полагать, что такие лица скрывают при себе и добровольно не выдают товары, перемещаемые через таможенную границу в нарушение таможенного законодательства).

Такой досмотр должен проводиться таможенными служащими одного пола с досматриваемым лицом, в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении. Тело досматриваемого лица обследуется медиком. При проведении личного таможенного досмотра несовершеннолетнего или недееспособного обязаны присутствовать его законные представители (родители, усыновители, опекуны либо попечители) или сопровождающие его лица.

Согласно статье 15 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" ввоз в РФ и ввоз из РФ наличных денег, дорожных чеков, ценных бумаг в документарной форме осуществляется валютными резидентами РФ и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, как при ввозе на территорию союза, так и при вывозе с территории союза наличных денег или дорожных чеков задекларируйте в письменной форме эти наличные деньги или дорожные чеки, если в сумме они превышают 10 тысяч долларов США по курсу валют, действующему на день подачи пассажирской таможенной декларации.

Если общая сумма ввозимых или вывозимых денег равна или меньше в эквиваленте 10 тысяч долларов США, то пассажирскую таможенную декларацию подавать необязательно.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, как при ввозе на территорию союза, так и при вывозе с территории союза наличных денег или дорожных чеков задекларируйте в письменной форме эти наличные деньги или дорожные чеки, если в сумме они превышают 10 тысяч долларов США по курсу валют, действующему на день подачи пассажирской таможенной декларации.

В декларации указывается на выбор:

• Номинальная стоимость.
• Стоимость в валюте государства-члена союза.
  
• Стоимость в иностранной валюте, право на получение которой дает денежный инструмент.
  

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, денежные инструменты тоже декларируются.

Денежные инструменты – это дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство должника по выплате денег, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата (ценные бумаги на предъявителя).

Денежные инструменты декларируются независимо от суммы. Если номинальной стоимости нет и нельзя определить стоимость в иностранной валюте и валюте государства-члена союза, указывается количество перемещаемых денежных инструментов.

Согласно Решению Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06 августа 2019 года № 130 "О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов", с 04 февраля 2020 года при единовременном перемещении одним физическим лицом через таможенную границу ЕАЭС наличных денег или денежных инструментов в сумме свыше 100 тысяч долларов США к пассажирской таможенной декларации прикладываются документы о происхождении наличных денег или денежных инструментов.

Такое решение подготовлено Коллегией Евразийского экономического союза в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 261 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Решение направлено на реализацию рекомендации 32 “Курьеры наличных” Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Рекомендация 32 разработана для обеспечения стран-участниц ФАТФ мерами по выявлению и остановке физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.

Документы, подтверждающие происхождение наличных денег или денежных инструментов – это могут быть документы, оформляемые кредитными организациями при совершении гражданами конверсионных операций, снятии денег со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).

В информационном сообщении ФТС России отмечено, что если не представить документы, то переместить через таможенную границу наличные деньги или денежные инструменты не получится.

Скачать редактируемую форму пассажирской таможенной декларации можно тут: https://customs.gov.ru/storage/document/document_file/2020-02/13/decl_rus_new_01_02_2020%20(1).pdf

Я бы рекомендовал заполнить пассажирскую таможенную декларацию заранее, дома. И прийти на таможню с уже заполненной пассажирской таможенной декларацией. Если все ок - то вам не придется заполнять этот важный документ в спешке и в стрессе. Если будут какие-то ошибки - то вам будет проще заполнить новый бланк пассажирской таможенной декларации, потому что вы потренировались дома и на таможне вам указали на конкретные ошибки.

Перед входом в зону таможенного контроля размещены информационные стойки, на которых содержится разъяснение таможенных правил, имеются бланки пассажирских таможенных деклараций, а также образцы их заполнения.

Еще раз напоминаю, что пересечение линии входа или въезда в "зеленый" коридор приравнивается к заявлению об отсутствии у лица товаров, подлежащих таможенному декларированию. Это следует из пункта 3 статьи 257 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Поэтому при наличии денег, подлежащих декларированию, не следует входить в "зеленый" коридор даже для того, чтобы о чем-то проконсультироваться у таможенных служащих: иначе есть риск расценивания такого входа в качестве состава административного правонарушения "недекларирование денег" (статья 16.4 КоАП РФ) или даже состава преступления "контрабанда денег" (статья 200.1 Уголовного кодекса РФ).

Форма пассажирской таможенной декларации и Порядок заполнения пассажирской таможенной декларации утверждены решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 23 июля 2019 года № 124 "О таможенном декларировании товаров для личного пользования". Бланк пассажирской таможенной декларации распечатывается на одном листе A4 с двух сторон.

Экземпляр заполненной пассажирской таможенной декларации сохраняется на весь период временного пребывания за пределами таможенной территории ЕАЭС и предъявляется таможенному органу при возвращении.

Декларантами могут выступать лица, достигшие 16-летнего возраста.

Если деньги перевозит ребенок до 16 лет, декларантом выступает один из его сопровождающих взрослых (родитель, иной законный представитель, иной сопровождающий, в том числе представитель перевозчика).

При расчете общей суммы перемещаемых наличных денег учитывается как иностранная валюта, так и российские рубли.

Деньги на пластиковых картах при ввозе и вывозе не декларируются.

Согласно статье 16.4 КоАП РФ, недекларирование или недостоверное декларирование физическими лицами наличных денег или денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет штраф в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денег или стоимости денежных инструментов или конфискацию денег или денежных инструментов.

Незадекларированная сумма денег – сумма наличных денег или стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством Таможенного союза к ввозу или вывозу без таможенного декларирования в письменной форме.

Пересчет наличных денег, денежных инструментов в рубли производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка РФ.

Согласно статье 200.1 Уголовного кодекса РФ, незаконное перемещение денег:

• В крупном размере (больше 20 тысяч долларов): наказывается штрафом в размере от трехкратной (3х) до десятикратной (10х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
• В особо крупном размере (больше 50 тысяч долларов): наказывается штрафом в размере от десятикратной (10х) до пятнадцатикратной (15х) суммы незаконно перемещенных наличных денег или стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.
  

Тут можно найти ссылки на таможенные службы зарубежных стран:

https://customs.gov.ru/fiz/informacziya-k-svedeniyu-pri-poezdke-za-graniczu/tamozhennye-sluzhby-zarubezhnyx-stran

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист. За консультацией пишите в телеграм.