Московская налоговая оштрафовала предпринимателя на 127,5 млн рублей из-за кредита в зарубежном банке Статьи редакции
Алексей Ермаков сам отчитался перед ФНС об иностранных счетах. Он не знал, что нарушает валютное законодательство.
Налоговая инспекция №7 по Москве оштрафовала на 127,5 млн рублей предпринимателя Алексея Ермакова из-за получения кредита в зарубежном банке. Об этом пишут «Ведомости» со ссылкой на материалы дела.
В 2017 году бизнесмен взял кредит на 170 млн рублей в «Юнибанке» в Армении на покупку доли в местной компании. Деньги он получил на счёт в том же банке. Налоговая инспекция №7 по Москве узнала о сделке из предоставленного Ермаковым отчёта и оштрафовала его на 75% от суммы операции: согласно валютному законодательству, валютные сделки должны проходить с участием российских банков.
Ермаков объяснил, что в российских банках ему в кредите отказали, а зачислить средства на счёт в другом банке было невозможно. Он обратился в суд и попросил заменить штраф предупреждением из-за малозначительности нарушения.
В постановлении инспекции указано, что он «мог и был обязан зачислить» полученные деньги на счёт в российском банке, а отказ в получении кредита в России не позволяет «совершать противоправные действия». Инспекция отметила, что решение об отсутствии общественной опасности будет «формировать пренебрежительное отношение к требованиям валютного законодательства».
Тверской районный суд Москвы поддержал решение налоговой инспекции. Ермаков подал жалобу в Мосгорсуд. По его мнению, существующие меры наказания несоразмерны нарушению, а ведомства не разбираются в ситуации, а «стараются максимально увеличить поступления в бюджет».
Я думал, если ты сам уведомляешь ФНС о счетах за границей и движении средств по ним и честно платишь налоги от своей коммерческой деятельности, то этого должно быть достаточно для государственного контроля за бизнесом.
Опрошенные изданием юристы заметили, что это второе дело в суде о нарушении валютного законодательства против человека, а не компании. Первое слушалось в 2017 году: тогда банк Standard Chartered вернул Николаю Кузнецову ранее замороженные средства на счёт в другом зарубежном банке. За это Кузнецова оштрафовали более чем на 30 млн рублей.
Иногда люди и компании не знают, что нарушают валютное законодательство, объяснила директор группы по оказанию юридических услуг банкам и финансовым институтам PwC Legal Ксения Грицепанова. По её словам, они отчитываются о счетах перед ФНС, декларируют операции, и штраф в размере 75-100% от суммы операции становится неожиданностью.
Партнёр TA Legal Consulting Иван Тертычный считает, что ФНС находит валютные нарушения там, где произошло недоразумение из-за того, что иностранные банки не знают российские законы. Смягчить наказание при этом практически невозможно, отмечает Грицепанова.
Директор юридической группы KPMG Екатерина Цыбикова объяснила, что кредиты и займы, выданные в валюте, можно начислить на зарубежные счета при соблюдении двух условий: они выданы на срок больше двух лет, а сам банк находится в стране-члене ОЭСР или ФАТФ, группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Всего в списке 36 стран, Армении среди них нет.
Вот вам другой пример, сделали вы веб сайт заграничному заказчику, все честь по чести, скажем за 4000 евро, руки потираете, заказчик доволен, договор заключили от российской компании напрямую, пост оплата 100%, акты подписали, ждете денежку, заказчик вам заплатил с опозданием на один день... хуяк вам штраф на рыло 100% от суммы контракта, потому что вы денежки блядь из страны выводите...
С потолка взято?
Нет. Итак вы разработчик ПО, в РФ, хотите продавать его в Европу, софтом считается все где вы пишите код, на любом языке программирования. Вы подучили Немецкий или Английский и готовы к продажам, ставки на рынках Германии и РФ за работу программистов различаются скажем в 5 раз, при условии конечно что вы не нанимаете ПХП кодеров в МСК по 150 к месяц. И вот экономика проекта складывается, осталось подучить немецкие CMS, потому что Битрикс там нафиг никому не упал... и тут наступают юридические проблемы описанные выше. Вы не сможете переписывать условия контракта с Заказчиком, даже если он супер лоялен, потому что если сумма крупная, то вам нужен паспорт сделки, который вы регистрируете в вашем банке, где открываете счет в валюте, если сумма маленькая, вы все равно подаете копию договора в банк, откуда вы его уже не изымите. Вообщем нет смысла все долго описывать, у вас три варианта: 1. забить на забугорный рынок 2. найти там партнера, которому будете безмерно доверять и ваш контракт будет содержать срок исполнения очень долгий, но в нем будет пункт по соглашению сторон сократить его подписав акты выполнения, и срок оплаты начнет течь с момента подписания, и вы доверяете партнеру, знаете что он заплатит и не кинет, в срок... стоит это обычно 40% от сделки, партнеру. 3й варинт, открыть юр лицо на Кипре скажем, или в Прибалтике, это стоит денег, но вы будете туда подписывать контракты, и платить себе в РФ оттуда, строго по закону, не попадая под раздачу.
Открыв юрлицо на Кипре, вы попадаете в чудесный мир КИК, отчитаться по которому фрилансеру не представляется возможным за вменяемые деньги, которые и так уйдут на ведение администрирование иностранной компании.
Ну да, фрилансеру тут вообще ничего не светит, старт проекта по третьему сценарию требует 10 000 евро вначале, и 2 ежемесячно.
А где про это можно почитать поподробнее?
Обратитесь к примеру в ретуму банк.