7 способов снижения налогов в Дубае. Как сэкономить миллионы и остаться в рамках закона?

Ведете бизнес в ОАЭ, а бухгалтерию откладываете «на потом»? Не стоит. Если не вести бухгалтерский учет или делать это неправильно (а местная бухгалтерия разительно отличается от российской), то велик риск штрафов, блокировки счета, приостановки деятельности и даже запрета на дальнейшее ведение бизнеса в ОАЭ. А вот если вести бухгалтерию профессионально, то можно добиться и существенной оптимизации расходов. Проще говоря, расходы компании будут меньше, а доходы возрастут. И нет, речь не о черной бухгалтерии, за которую в ОАЭ можно получить бан.

Речь о 7 способах налоговой оптимизации, причем совершенно легальных. Мы уверены, что вы наверняка о них слышали, но просто не представляли себе саму суть оптимизации налоговых сборов… Среди наших кейсов – снижение налогоблагаемой базы на 87%. Но самостоятельно лучше не применять! Итак, рассказываю.

Корпоративный налог, также известный как налог на прибыль, стал объектом обсуждения и опасений среди предпринимателей, особенно после его введения летом 2023 года. Этот налог установлен на уровне 9%, что ниже, чем ставка в 20%, установленная, например, в России. Он применяется ко всем компаниям, чья годовая выручка превышает 375 тысяч дирхамов (приблизительно 102 000 долларов США).

Казалось бы, вы итак уже в выигрыше, если будете вести бизнес в Дубае, а не в Москве. Но, оказывается, при грамотной работе бухгалтеров можно оптимизировать даже налог не прибыль.

Расчет корпоративного налога производится путем вычитания расходов из доходов. Практика вполне стандартна. Но если в России, например, при начислении налогов на УСН (доходы минус расходы), установлен конкретный перечень расходов, которые можно указать в декларации, то в Арабских Эмиратах этого нет. Поэтому в категорию расходов можно вписать такие статьи, как зарплаты, бонусы и даже затраты на проведение корпоративных мероприятий. И такой механизм работы с данным налогом и налогооблагаемой базой – легален.

Регистрация компании в свободной экономической зоне, или фризоне, – один из самых значимых методов оптимизации налогов. Фризоны – это уникальные территории с исключительными налоговыми и таможенными преференциями. Да-да, именно поэтому на этапе открытия компании мы рекомендуем обращаться к специалистам, чтобы они под ваш случай смогли подобрать оптимальное решение.

Вообще, если изучить саму суть фризон, то они разрабатывались правительством с целью привлечения зарубежных инвестиций и капитала. На территории Эмиратов функционирует около 45 таких зон, многие из которых специализируются на определенных секторах экономики, включая IT, логистику и финансы. В этом-то и заключаются возможности налоговой оптимизации.

От того, насколько правильно вы выберете свободную экономическую зону, зависит не только сама возможность ведения бизнеса (отдельные фризоны предлагают специфические виды лицензий), но и возможность оптимизации налогообложения. Некоторые из этих зон предлагают полное освобождение от налогов, включая НДС и корпоративный налог. Вы сможете работать и почти полностью выводить прибыль за пределы Эмиратов!

Итак, несмотря на то, что в Эмиратах появился корпоративный налог (да, он затрагивает и компании на материке, и во фризонах), законодательством предусмотрены возможности освобождения от уплаты налога на прибыль. Но как их получить? Крайне важно не только выбрать подходящую свободную экономическую зону для регистрации бизнеса, но и строго следовать установленным фризоной правилам деятельности.

Представьте, что после регистрации в фризоне и официального освобождения от 9% корпоративного налога, вы случайно нарушите регламент работы внутри зоны. Что вас ждет? Доначисление налога. Причем даже не за год, а в самых худших ситуациях – за все предыдущие 5 лет вашей работы.

Важно помнить, что деятельность компании во фризоне ограничена работой в пределах этой зоны и международными операциями. А вот взаимодействие с компаниями за пределами фризоны в ОАЭ запрещено. Несмотря на то, что обычно закон не имеет обратной силы, в случае нарушения правил в ОАЭ могут быть начислены налоги за прошлые периоды. И это подчеркивает значимость ведения корректного бухгалтерского учета.

Не получив статус налогового резидента в ОАЭ, предприниматели сталкиваются с необходимостью уплачивать налоги одновременно в двух государствах: в Объединенных Арабских Эмиратах, где осуществляется их прямая коммерческая деятельность, и на родине, например, в России. Это приводит к ситуации, когда вместо ожидаемого освобождения от налогового бремени предприниматель оказывается под двойным налогообложением. Следовательно, процесс регистрации в качестве налогового резидента ОАЭ является очень важным и эффективным инструментом снижения налоговых расходов.

Наверное, вы слышали о таком понятии, как холдинги. Но холдинг холдингу рознь, и нельзя сравнивать подобную структуру в России и ОАЭ.

Если мы говорим про законодательство ОАЭ, то налоговые обязательства возлагаются на плечи только головного офиса холдинга, в то время как его филиалы и дочерние структуры освобождаются от уплаты корпоративного налога. Эта модель не только способствует снижению налоговой нагрузки на весь холдинг, но и обеспечивает дополнительную защиту прав и интересов бенефициаров.

В контексте внутренней оптимизации холдинга стоит отметить также практику трансфертных операций в рамках одной группы компаний. Перераспределение доходов между подразделениями, особенно в пользу тех, которые находятся в юрисдикциях с более низкими налоговыми ставками, позволяет дополнительно снизить общую налоговую нагрузку.

Безусловно, такой подход может выходить за рамки простой налоговой оптимизации, превращаясь в эффективную стратегию управления бизнесом на международном уровне. И для этого следует получить консультацию квалифицированного бухгалтера-международника.

Пятый метод налоговой оптимизации – это соблюдение требований Economic Substance в ОАЭ. О чем речь? Еще пару лет назад ОАЭ использовали как один из самых крупных офшоров – здесь регистрировали юридическое лицо и через него проводили все операции. Как таковой деятельности компания в Арабских Эмиратах не вела. Сегодня так работать в Дубае или любом другом Эмирате не получится, так как правительство активно борется за то, чтобы выйти из “серого списка” FATF.

Economic Substance означает, что вы должны не просто иметь регистрацию компании в ОАЭ, но и реально работать на территории юрисдикции. Хотя это звучит сложно и непонятно, на практике процесс довольно прост. Если ваша компания отвечает критериям ESR, вы сохраните свои налоговые льготы. Что требуется для этого?

• Наличие офиса, неважно, арендован он или принадлежит вам.
• У вас должно быть достаточное количество сотрудников для подтверждения деятельности компании (если на документах указано, что вы занимаетесь грузоперевозками и ваш склад вмещает тонны грузов, но у вас в штате только директор, а грузчиков как таковых нет, то это вызовет вопросы).
• Ваша компания должна иметь телефон, веб-сайт, юридический и почтовый адрес.
• Также важно вести грамотный бухгалтерский учет и сдавать налоговую отчетность вовремя. С 2023 года в ОАЭ бухгалтерский учет стал не просто добровольным волеизъявлением, а обязательным для всех компаний, включая те, что зарегистрированы в фризонах.

Игнорирование требований ESR неизбежно приведет к дополнительным финансовым расходам и повысит риск налоговых аудитов.

В ОАЭ зарегистрироваться в качестве плательщика должны только те компании, чья прибыль превышает 375 тысяч дирхамов. Но как показала практика, в некоторых ситуациях статус плательщика НДС может оказаться выгодным. Однако многое зависит от типа ваших деловых партнеров.

• Если ваши контрагенты также являются плательщиками НДС, то ваши взаимные сделки рассматриваются как B2B (от бизнеса к бизнесу), и в этом случае налог на добавленную стоимость (НДС) не взимается с операций купли-продажи.
• Однако, если ваши контрагенты не являются плательщиками НДС, то сделки приобретают формат B2C (от бизнеса потребителю), и в таких случаях с вас будут взимать НДС.

Также любая компания должна учитывать, где находится поставщик. В случае B2B сделок НДС начисляется в соответствии с местоположением покупателя (то есть того, кто заказывает услугу), а в случае B2C сделок — в соответствии с местоположением продавца.

Далее в дело вступает бухгалтер. Он анализирует аспекты ведения бизнеса и ваших деловых отношений с партнерами, чтобы найти способы минимизации налоговых обязательств, например, через использование налоговых вычетов или путем применения механизма обратного начисления НДС.

Инвестирование в определенные отрасли также может стать причиной дополнительных налоговых преференций. Возьмем, к примеру, сектор возобновляемой энергии или сферу научных исследований и разработок. Вложения в эти направления могут привести к тому, что местное правительство предложит вам привлекательные налоговые послабления. Это может быть снижение налогов за счет льгот и субсидирования или даже полное освобождение от их уплаты на какой-то срок.

Наиболее привлекательными направлениями для инвестиций с целью налоговой оптимизации являются сельское хозяйство, производство, здравоохранение, образование, научные исследования и разработки. Правительство активно поддерживает развитие этих областей, предлагая инвесторам в эти сферы действительно уникальные условия работы.

Таким образом, направляя свои свободные средства в эти сферы, вы обеспечиваете себе возможность оптимизации налоговых обязательств. Это не только умное вложение ресурсов, но и эффективный способ снижения налоговой нагрузки на ваш бизнес.

Подводя итоги, нам хотелось бы отметить, что простое следование принципу “начислили – оплатил” – это, конечно же, хорошо. Ведь законопослушных бизнесменов в ОАЭ любят и уважают. Но вы, используя вполне легальные способы, которые разработаны самим правительством ОАЭ, можете добиться существенного снижения налоговой нагрузки в среднем на 40%. Однако, помните, что процент снижения ваших расходов зависит от годового оборота компании, направления вашей бизнес-деятельности. Поэтому эту работу лучше доверять профессионалам, которые знают, как максимизировать снижение налоговой нагрузки на бизнес.

Дубай известен во всем мире как налоговый рай, где установлены одни из самых низких налоговых ставок. Но… как всегда, есть одно но! Арабские Эмираты будут для вас действительно райским местом только в том случае, если в вашей команде числится квалифицированный международный бухгалтер.

Воспользовавшись услугами местного специалиста без должной квалификации, вы рискуете столкнуться со штрафами и проблемами с законом, вплоть до приостановки деятельности вашей компании и даже выдворению из страны.

Работа квалифицированного международного бухгалтера включает в себя не только подготовку отчетности и расчет заработной платы. Он проводит всестороннюю оценку вашего финансового положения, анализируя каждую цифру и каждый заключенный контракт, чтобы максимально эффективно снизить налоговые отчисления.

LP Relocate – надежная команда экспертов по релокации и международных бухгалтеров, которые готовы оказать квалифицированную помощь на пути налоговой оптимизации вашего бизнеса! Подробнее, как открыть бизнес в Дубае, сэкономить на налогах, не налететь на штрафы и блокировку счета – в этом видео. Свяжитесь с нами прямо сейчас – и получите расчетный счет при открытии компании в ОАЭ и месяц бухгалтерского обслуживания бесплатно!

#Дубай #ОбъединенныеАрабскиеЭмираты #ОАЭ #ДубайВНЖ #релокацияДубай #переездДубай #недвижимостьДубай