Социальные пособия, льготы и бонусы в Италии

Италия всегда была социально-ориентированной страной, где не на словах, а на деле отслеживают демографическую и экологическую ситуацию, а также интеграцию иностранцев. Перечисленные три направления — основные, по которым итальянское правительство разрабатывает меры поддержки населения. Однако экономика и политика регулярно вносят свои коррективы в набор этих мер — многое из того, о чем вы могли узнать в прошлом году, уже не актуально в текущем. В этом гайде расскажем вам об основных пособиях, льготах и бонусах в Италии с учетом нововведений-2024.

Власти Италии не скрывают своих намерений более активно заняться разработкой мер, направленных на повышение уровня рождаемости. На Апеннинах, как и в целом по Европе, все страны переживают «тотальное старение» населения. В Италии эта проблема стоит наиболее остро, ведь здесь каждый четвертый житель страны старше 65 лет. Такого показателя в Евросоюзе нет нигде, за исключением Португалии. Большинство мер для изменения ситуации пока у чиновников только на словах, но кое-какие послабления все-таки были включены в бюджет на 2024 год, и касаются семей с 3 и более детьми.

Самым крупным нововведением в этом году стала замена «пособия по бедности» (неофициальное название) на выплаты по поддержке обучения и трудовой деятельности в рамках интеграции в итальянское общество. Помимо этого, локальные «мебельные» и «зеленые» бонусы чиновники грозились отменить, но в итоге продлили на этот год. Аналогичная ситуация и со скидками на покупку жилья «высокого» класса.

Перечислим основные моменты и особенности, на которые в Италии необходимо обратить внимание:

• Италия — страна политически «сверх активная». Регулярно меняется состав правительства и парламента. А это в свою очередь влияет на вектор развития страны, включая законы, социальные гарантии, послабления или наоборот ужесточения в законодательной области. В общем, держите руку на пульсе, и отслеживайте по возможности обсуждение и принятие новых законов.
• Италия всегда считалась социально-ориентированной страной. Несмотря ни на какие экономические проблемы, республика до сих пор является лидером в Европе по количеству и качеству социальной помощи и гарантий.
• Расходы государства на социальные аспекты ежегодно подтверждают тренд к сокращению. При этом виды и размер льгот и бонусов меняются также ежегодно. Если Вы рассчитываете позже получить определенную льготу, указанную в статье, необходимо отслеживать продление финансирования на следующий год.
• Государство точечно «оптимизирует» социальные выплаты и помощь. Т.е. наблюдается закономерность, когда вместо огромного количества преференций, власти страны группируют похожие по содержанию льготы в один общий бонус.

Основные приоритеты социальных гарантий от государства:

• повысить рождаемость
• «подвинуть» пенсионный возраст
• направить или переобучить человека. Т.е. вместо денежной помощи или пособия по безработице, государство за свой счёт направит, обучит и трудоустроит.
• оптимизировать социальные гарантии. Большое количество льгот «растягивает» экономику страны и порождает бюрократию.

Важно также обратить внимание на частое упоминание в статье так называемых «налоговых вычетов». Итальянская трактовка этого термина не отличается от общемировой. Налоговый вычет — уменьшение налога и является следствием некоторых видов расходов, понесенных налогоплательщиком. Т.е. разница между НДФЛ и конечным налоговым платежом и является налоговым вычетом, иными словами заменяет «скидку на налог».

На два первых вида могут претендовать иностранцы с ВНЖ, проживающие в Италии не менее двух лет. На третье (assegno unico) — иностранцы с ПМЖ.

• Налоговые льготы для работающих матерей. Decontribuzione lavoratrici madri (Закон о бюджете-2024, пп. 180-182)

Правительство понимает необходимость расширения помощи семьям, но который год сталкивается с системными финансовыми проблемами. В общем, хотели бы чиновники выделить больше денег, но пока имеем то, что имеем.

Эти налоговые льготы предназначены для работающих по бессрочному контракту матерей с двумя и более детьми, а именно: они могут снизить свою налоговую нагрузку, вернее не платить свою часть пенсионных взносов, которые составляют 9,19% от зарплаты.

Мамы двоих детей могут воспользоваться бонусом до достижения 10 лет младшим ребенком. Мамы троих и более детей — до достижения 18 лет младшим ребенком. Для последних предусмотрено полное освобождение на 100% от отчислений в фонд социального страхования по инвалидности, старости и лицам, потерявшим кормильца.

Закон исключает применение данных льгот для фрилансеров, самозанятых работников, домашнего персонала (сиделки и горничные) и работающих матерей с одним ребенком. Данная мера уже вступила в действие и продлится до 31 декабря 2026 года.

Ограничение по общей сумме этих выплат: 3 000 € в год.

2. Льготы по уходу за ребенком (Детский бонус) — Bonus asilo nido

Размер и условия выплат по уходу за ребенком не менялись в Италии с 2017 года, но в этом году власти страны внесли небольшую корректировку. С 2024 года, если в семье двое и более детей до 10 лет и один из них родился уже в 2024-м, фиксированная выплата составляет:

• 3600€ в год при годовом доходе семьи до 40 000€.

Также итальянским матерям на оплату яслей государством назначены следующие выплаты:

• 270€ в месяц при годовом доходе семьи до 25 000€.
• 227€ в месяц при годовом доходе семьи до 40 000€.
• 136€ в месяц при годовом доходе семьи, равном или превышающем 40 000€.

• Единое пособие для семей с несовершеннолетними детьми. Assegno unico

Единое пособие, введенное с 1 марта 2022 года, доступно семьям, имеющим на иждивении несовершеннолетних детей, начиная с седьмого месяца беременности.

В случае если в семье есть дети с инвалидностью, данное пособие предоставляется без каких-либо ограничений по возрасту. К сожалению, точной и общепринятой суммы данной выплаты нет. Размер пособия зависит от ряда факторов:

• экономическое положение семьи на основе ISEE (официального годового дохода),
• момент подачи заявления,
• возраст и количество детей,
• инвалидность детей.

Как правило, если ISEE выше 45,6 тыс. € или сведения о доходе не предоставлены, то платится минимальное пособие в 50€ в месяц на ребенка. При доходе ниже 45,6 тыс. € размер пособия может составлять до 175€ в месяц.

Пособие также предоставляется в пользу совершеннолетних детей-иждивенцев в возрасте до 21 года при условии:

• Они посещают школу, курсы профессиональной подготовки или курсы повышения квалификации;
• Они проходят стажировку или осуществляют трудовую деятельность с общим доходом менее 8000€ в год;
• Они состоят на учете как безработные и ищут работу в государственных службах занятости;
• Они несут альтернативную гражданскую службу.

На выплату пособия могут претендовать иностранцы с ВНЖ и обладатели статуса международной защиты, проживающие в Италии не менее 5 лет (из которых последние 2 года — непрерывно).

Базовая и, можно сказать, фундаментальная социальная гарантия, которую Правительство Италии выделяет для «небогатых» слоев населения. Эти выплаты требуют более детального погружения в суть.

Это новое пособие с 2024 г. заменило действовавший до 31.12.2023 «базовый доход». Размер пособия рассчитывается на основании ежегодного дохода семьи. Выплаты происходят аналогичным способом — на семью.

• Общие условия получения ADI

• Если годовой доход семьи не превышает 9 360 €
• Если хотя бы один член семьи относится к следующим категориям:ИнвалидНесовершеннолетнийСтарше 60 лет (включительно)Включен в программу ухода и помощи социальных и медицинских служб

• Порядок выплат

• ADI выплачивается ежемесячно через Carta di Inclusione («включительная карта», специально под эту выплату), выдаваемую Poste Italiane. Ежемесячная выплата составляет максимум 500€. Выплаты происходят ежемесячно в течение 1,5 лет и могут быть возобновлены еще на 1 год после перерыва на месяц.

• Размер пособия зависит от оценки семейных потребностей. Выплаты происходят со следующего месяца после подписания членами семьи и представителями государства специального интеграционного соглашения.

• После подачи заявки члены домохозяйства вызываются в социальные службы своего муниципалитета для проведения многостороннего анализа потребностей. По результатам этого анализа члены семьи могут быть направлены на работу или обучение.

• Лица, входящие в состав семьи, получающей пособие ADI, в возрасте от 18 до 59 лет и несущие родительскую ответственность, направляются в центры занятости или в субъекты, аккредитованные при службах занятости, для подписания договора о предоставлении персонализированных услуг (PSP). Также, членов семьи с ADI могут подключить к участию в общественных процессах, призванных обеспечить социальное равенство жителям страны.

• Требования к гражданству, месту жительства и пребыванию:

• Гражданин ЕС или член семьи, имеющий право на временное или постоянное проживание, гражданин третьей страны, имеющий вид на жительство в ЕС или обладатель статуса международной защиты;
• Проживание в Италии не менее пяти лет, из которых последние два года являются непрерывными.

• Требования, касающиеся экономического состояния:

• Семья заявителя должна иметь действующий ISEE, не превышающий 9 360 €.
• Семейный доход менее 6000 € в год, умноженный на параметр соответствующей шкалы эквивалентности.
• В случаях, когда семья состоит полностью из пожилых людей старше 67 лет, или людей с инвалидностью, порог повышается до 7560 € в год.
• Заявитель не должен иметь «лишней» недвижимости на более чем 30 000 € (имеется в виду стоимость жилья как в Италии, так и за рубежом, которое не является местом постоянного проживания);
• Стоимость движимого имущества, не превышающая 6 000 € на семью, где только один человек имеет официальный годовой доход.

8 000 € — на двоих, 10 000 € — на троих. Кроме того, 10 000 € — это лимит стоимости движимого имущества на семью. Лимит может увеличиться, если в семье проживает человек с серьезной степенью инвалидности.

К движимому имуществу, помимо транспортных средств, относятся банковские счета и депозиты, ценные бумаги, ювелирные изделия, драгоценности и предметы искусства.

5. Требования, касающиеся владения товарами длительного пользования и других показателей уровня жизни:

• Ни один из членов семьи не должен быть владельцем или иметь в пользовании автомобили с объемом двигателя более 1600 куб.см. или автомобили с объемом двигателя более 250 куб.см, зарегистрированные впервые за последние 36 месяцев;
• Ни один член семьи не должен быть владельцем или иметь в полном наличии корабли, прогулочные катера, самолеты;
• Не был обвинен в совершении уголовных и финансовых преступлений. Не подвергался мерам пресечения в течение десяти лет, предшествовавших запросу.

6. Надбавка к ADI

Указ о труде предусматривает с 1 сентября 2023 года предоставление ежемесячного пособия от INPS в размере 350€(максимум двенадцать невозобновляемых ежемесячных выплат) в пользу тех, кто участвует в проектах обучения, квалификации и профессиональной переподготовки. Эта мера называется «Поддержка обучения и работы» (SFL).

7. Заявление

Прием заявок на получение ADI открыт с 18 декабря прошлого года. Оформление происходит через сайт INPS*, в специальном разделе через SPID* не ниже 2-го уровня, CNS* или CIE*. С 1 января также можно подать заявление в Центры налоговой помощи (CAF). Важно помнить, что при обращении в CAF возможны платные услуги.

Помимо заявления, необходимо также подписать PAD* в Информационной системе социальной и трудовой интеграции.

• INPS — Istituto Nazionale Previdenza Sociale, Национальный институт социального обеспечения
• SPID — Sistema Pubblico di Identità Digitale, или электронный ключ по нашему
• CNS — Carta Nazionale dei Servizi. Личный документ, который содержит информацию финансового и медицинского характера
• CIE — Carta di Identità Elettronica. Электронное удостоверение личности
• CAF — Институты патроната или Центры налоговой помощи
• PAD — Соглашение цифровой активации
• SIISL — Информационная система социальной и трудовой интеграции

На жилищные льготы могут претендовать иностранцы с ВНЖ, а также обладатели статуса международной защиты.

Мы подошли к так называемым «жилищным» льготам. В 2024 году они все же получили финансирование от правительства, а будут ли продлены на следующий год — вопрос пока остается открытым.

Вот краткий обзор бонусов, подтвержденных на 2024 год:

• Мебельный бонус. Bonus mobili

Если вы затеяли ремонт в квартире и вам захотелось обновить мебель, государство предоставляет вам возможность компенсировать до 50% трат. На 2024 год, максимальная стоимость «обновления» без учета скидки не должна превышать 5000 €, т.е. компенсировать можно до 2500 €.

Важно помнить, что воспользоваться данным бонусом вы можете, только если свяжете это с ремонтом и покажете, что он проводится с учетом требований вашей коммуны. Право на льготу реализуется путем предоставления вычета из подоходного налога в течение 10 лет, получить его можно при наличии достаточной суммы уплаченного налога.

К мебели относятся кровати, шкафы, комоды, книжные шкафы, письменные столы, столы, стулья, прикроватные тумбочки, диваны, кресла, серванты, а также матрасы и осветительные приборы, которые являются необходимым дополнением к обстановке ремонтируемой недвижимости.

Под действие бонуса попадают и крупные бытовые приборы (класс энергопотребления не ниже A для духовых шкафов; класс E для стиральных, стирально-сушильных и посудомоечных машин; класс F для холодильников и морозильников; для остальных приборов не ниже А+).

Бонус не распространяется на покупку дверей, напольных покрытий (например, паркета), других предметов мебели, штор, драпировок.

На вычет за покупку крупной бытовой техники без энергетической маркировки можно рассчитывать только в том случае, если энергетическая маркировка еще не является обязательной для данного типа техники.

• Экобонус. Bonus verde

36% налоговый вычет предназначен для тех, кто выполнил следующие работы:

• озеленение частных открытых территорий существующих зданий, объектов недвижимости, пристроек или заборов, ирригационных систем и строительства колодцев
• создание зеленых крыш и висячих садов.

Бонус действителен до 31.12.2024 г. Получение этого вида бонусов исключает возможность получения «мебельного бонуса».

3. Сейсмобонус. Bonus sismico

50% налоговый вычет на работы, и лимит в 96 000€. Предназначен он для тех, кто затеял ремонт, направленный на снижение сейсмического риска. Вычет увеличивается до 70 или 80%, если по итогам работ достигнуто снижение сейсмического риска на 1 или 2 категории. Будет ли продлена на следующий год эта мера поддержки, пока не известно.

Уровень сейсмо-опасности соответствует цветам: серый – низкая; голубой и зеленый – средняя; желтый, оранжевый, красный – повышенная; сиреневый и фиолетовый – высокая.

4. Архитектурные барьеры. Bonus barriere architettoniche

Или, проще говоря, бонус за реконструкцию здания. Точно будет действовать в 2024-2025 гг. Суть меры заключается в том, что если вы собственник здания, в котором требуется изменить архитектуру (неважно, полностью или частично), вы в праве рассчитывать на 75% налоговый вычет для возмещения понесенных расходов. Лимит выплаты составляет €30–50 тыс. в зависимости от здания, в котором планируются работы.

5. Налоговый вычет при покупке первого жилья. Detrazione IRPEF su mutuo prima casa

Это налоговый вычет при покупке первого жилья в виде 19% от процентов по ипотеке и от понесенных расходов на приобретение (комиссии банка, сбор за внесение сведений в реестр и за их исключение из реестра ипотек, нотариальные расходы, расходы на техническую экспертизу) — составляет 19% от суммы до 4000 €, а также от расходов на агентство недвижимости — 19% от суммы до 1000 €.

6. «Зеленая» льгота. Salta Bonus IVA. Закон о бюджете-2023, п. 76

Суть этой социальной поддержки заключается в том, что если вы приобретаете жилье класса А или B (по так называемой зеленой шкале) непосредственно у застройщика, то вам полагается вычет из подоходного налога в размере 50% от суммы НДС, уплаченного застройщику.

Мера, принятая правительством Италии еще в прошлом десятилетии, была направлена на развитие и поддержку «зеленой» экономики, в данном случае речь шла об экологически чистых домах.

Из иностранцев на данные выплаты могут претендовать только обладатели долгосрочного ВНЖ или ПМЖ.

Мы не знали, как правильно перевести название данной социальной гарантии для молодых людей, перешагнувших отметку совершеннолетия (18 лет). В Италии до этого года действовала соц. выплата «18APP». Суть ее заключалась в том, что всем, кому исполнилось 18 лет, полагалась разовая выплата в размере 500€.

С 01 января этого года произошли некоторые изменения. На замену «18App» пришли «бонус по культуре» и «бонус заслуг».

• Бонус по культуре. Carta cultura.

Составляет 500€ и предоставляется молодым людям, кому исполнилось 18 лет и имеющим годовой доход не более 35 000€. Вы не сможете получить этот бонус наличной оплатой, вам необходимо будет его потратить в течение года на покупку или приобретение любой услуги, связанной с развитием и расширением кругозора, за исключением приобретения подписки на аудио- и видеоконтент (каналы, игры, платформу).

• Бонус заслуг. Carta del merito.

«Заслуженная» выплата также составляет 500€, выплачивается один раз и предназначена она для тех, кто получил максимальную оценку 100/100 на выпускном экзамене, вне зависимости от возраста.

Объединение двух видов бонусов также допустимо.

В интернете много различной информации, которая может вас ввести в заблуждение. Ниже списком представлены льготы, которые были действительны до 01 января 2024 года, и в текущем году не получили финансирования от государства или их заметно сократили:

• Недействительные:

• 50% налоговый вычет на охрану
• Ваучеры на подключение сверхскоростного интернета
• Бонус на путешествия (отпускные льготы)

• Сокращенные льготы (доступны иностранцам с ВНЖ):

• Бонус на услуги психолога. Bonus psicologo.

Есть небольшие исключения, связанные с профессиями, несущими большую психологическую нагрузку. Согласовываются и выдаются только по решению работодателя (как правило госслужба) и врачей. Бонус варьируется от 500€ до максимум 1500€. Основным требованием для назначения будет доход: вы не можете иметь ISEE, превышающий 50 000€.

• Льготы на общественный транспорт. Bonus transporti.

Транспортный бонус в размере 60 €, предназначенный для приобретения абонементов на общественный и железнодорожный транспорт, подтвержден в 2024 году только для держателей социальной карты «Dedicato a te» с ISEE до 15 000 €.

• Бонусы на свет, газ и воду. Bonus sociale per le bollette.

В зависимости от ISEE можно автоматически получить возврат за свет 180-600 € в год, за газ 60-120 € в год, за воду 50-150 € в год. ISEE должен быть не выше 9 530 € для семей с 1-3 детьми, 20 000 € для семей с 4+ детьми.

• Бонус на зарядные устройства. Bonus colonnine elettriche.

Данный вид бонусов изначально в бюджете правительства на 2024 г. не был предусмотрен, позже был продлен как «Бонус 2023 года». На странице по ссылке выше по состоянию на апрель 2024 г. появляется информация лишь о заявках на получение бонуса с покупок, совершенных в 2023 г., и маловероятно, что эта мера продолжит полноценно действовать в этом году.

Примечание: «Dedicato a te», или «Карта солидарности» — «исчезающий» вид социальной гарантии от государства. В предыдущие годы на нее зачислялось большинство бонусов, которые ныне уже не действуют. Ее до сих пор можно заказать на почте, но шансов, что она вам пригодится — уже не много.

Какие еще бывают бонусы? Как работает доступ к ним? Не вникая в подробности (конечно, надо учитывать, что любые льготы — это документы и сопутствующая им бюрократия), перечислим еще некоторые примеры:

• Бонус на покупку автомобиля: от 2000€ до 5000€ в зависимости от приобретаемой машины и от утилизации старой. Наиболее высокие бонусы предусмотрены за покупку электромобилей и электромотоциклов.
• Бонус на замену окон и входных дверей — в виде налогового вычета в размере до 50% от стоимости.
• Бонусы на медикаменты, услуги частных врачей и клиник, медицинское оборудование с маркировкой СЕ (в том числе очки и контактные линзы).
• Компенсация расходов на обучение детей в частных и государственных школах и университетах, питания в столовых, транспортных расходов (проездные билеты), занятия спортом детей 5-18 лет.
• Компенсация расходов на установку или замену кондиционеров и газовых колонок, на домашних работников.
• Компенсация ветеринарных расходов.
• Бонусы за благотворительные пожертвования в фонды и ассоциации, добровольные взносы в пенсионные фонды (для увеличения будущей пенсии).

Большинство из перечисленных бонусов предоставляется в виде вычетов при декларировании доходов (декларация 730 для наемных работников и пенсионеров или modello redditi — декларация для ИП).

Вычеты имеют различный размер в процентах от суммы, влияют на налогооблагаемую базу или на подоходный налог. Для их получения необходимо иметь достаточную сумму уплаченного подоходного налога. Расходы, понесенные за членов семьи на иждивении, также можно включить в вычеты. Некоторые расходы можно включить в вычеты, даже если они были понесены не на члена семьи.

• Претенденты на пособия / льготы / бонусы. Сводная таблица.

• Полезные ссылки

INPS.it — сайт Национального института социального обеспечения. Почти все заявления на получение того или иного пособия / льготы / бонуса / пенсии оформляются через портал INPS

Poste.it/scrivici.html — онлайн сервисы Poste Italiane, итальянского оператора почтовой связи. Через данный портал помимо основных услуг, связанных с почтовой деятельностью, вы можете оформить социальные карты, на которые и будут зачислены предназначенные Вам выплаты и бонусы. В этом же разделе Вы можете заказать SPID — электронный ключ для доступа к госуслугам.

Cafacli.it — сайт Центра налоговой помощи (CAF). Интуитивно понятный дизайн, позволяет без проблем разобраться с информацией и услугами, указанными на сайте. Через данный портал возможно:

• cafacli.it/it/servizi-fiscali/modello-isee/ — смоделировать ISEE (показатель финансового благосостояния) и узнать, под какие критерии льгот и бонусов Вы подходите
• cafacli.it/it/guida-fiscale/domande-e-risposte/ — задать любой вопрос, касательно денежной и налоговой политики для юр.лиц и физ.лиц.
• cafacli.it/it/servizi-fiscali/ — полный перечень возможных пособий, льгот и бонусов, при том как актуальных, так и уже недействующих.

• Источники

• Lavoro.gov.it — Официальный сайт Министерства труда и социальной политики.lavoro.gov.it/notizie/pagine/legge-di-bilancio-2024-le-misure-lavoratori-imprese-e-famiglie — Закон о бюджете 2024: социальные меры для работников, бизнеса и семей.
• Camera.it – Официальный сайт «Палаты депутатов» Италии (Парламента)documenti.camera.it/leg19/dossier/pdf/ID0008c.pdf — Детальное изложение закона о бюджете на 2024 год с пояснениями.
• TUIR (Testo Unico delle imposte sui redditi, Titolo I: Imposta sul reddito delle persone fisiche) — Сводный закон о подоходном налоге, в части о доходах физических лиц регулирует основные налоговые вычеты
• Corriere.it – Сайт самой популярной ежедневной газеты в Италии «Corriere della Sera».https://www.corriere.it/economia/consumi/cards/bonus-2024-infissi-caldaie-colonnine-mutui-carta-cultura-asili-ecco-tutte-agevolazioni/bonus-2024-cosa-cambia_principale.shtml — краткий обзор по каждой социальной льготе или бонусу.