Арабские Эмираты в последние годы получили неофициальный статус налогового рая для бизнеса: низкие налоговые ставки, беспроцентная репатриация прибыли, отсутствие подоходного налога для физлиц… Казалось бы, что еще нужно для успеха? Но на самом деле, даже райские условия можно оптимизировать.Что предпринять для оптимизации налогообложения бизнеса в ОАЭ, как улучшить и без того отличные налоговые условия? Мы готовы поделиться с вами лайфхаками, которые позволят снизить расходы компании в Арабских Эмиратах!
Какие налоги платят юрлица в ОАЭ
Итак, если вы зарегистрировали компанию в ОАЭ, то к уплате будет два вида налогов:
- Налог на добавленную стоимость (НДС) – 5%.
- Корпоративный налог – в размере 9%.
Также если компания будет производить, хранить, импортировать или торговать особенными товарами, то придется заплатить акцизный налог.
Каждый из налоговых сборов имеет свои особенности. Разберемся подробнее.
НДС в ОАЭ
Важная особенность системы налогообложения ОАЭ – НДС начисляется не всем компаниям, ведущим здесь деятельность. 5% сбор в обязательном порядке должны уплатить только те компании, чей годовой доход превышает сумму в 375 тысяч дирхамов (102 тысячи $), а также ведущие деятельность непосредственно в Эмиратах. Если компания ориентирована на международный рынок, то НДС не начисляется.
Но если профицит компании находится в пределах от 185 000 до 374 999 дирхамов, то у компании есть возможность стать налогоплательщиком НДС добровольно. В зависимости от вида деятельности компании это может быть действительно выгодно.
Если сравнивать Арабские Эмираты и другие страны, то ОАЭ находится далеко не в начале списка по величине ставки НДС. Например, в США этот показатель составляет от 8 до 10% в зависимости от штата, в Израиле налог достигает 17%, в России = 20%.
Корпоративный налог
Другое название этого сбора – налог на прибыль. По новым правилам, с 1 июня 2023 года его будут уплачивать компании, чья годовая прибыль превышает 375 000 дирхамов. Налоговая ставка при этом равняется 9%. Но в некоторых случаях налоговая ставка может быть повышена до 55% (в случае с нефтегазовой отраслью) или до 20 % (банковский сектор).
Как еще оптимизировать и без того низкие налоги в ОАЭ
Существует несколько способов оптимизации налогообложения, которые помогут снизить финансовые издержки бизнесу в ОАЭ.
- Регистрация компании во фризоне
Хотя с середины 2023 года ОАЭ появился 9% налог на прибыль (корпоративный налог), есть законодательная возможность избежать его уплаты – это регистрация компании в СЭЗ. Правила налогообложения устанавливаются администраций СЭЗ – в отдельных случаях льготный режим предусматривает нулевой налог на прибыль.
Вообще, когда правительство вводило корпоративный налог в ОАЭ, то оно столкнулось с довольно сложной ситуацией. Фризоны в Арабских Эмиратах создавались именно как безналоговые юрисдикции, поэтому введение корпоративного налога здесь противоречило бы самой сути свободных экономических зон. В этой ситуации было принято решение, которое не пользуется популярностью у бизнеса, но тем не менее – от уплаты корпоративного налога освобождаются компании, которые признаются Qualifying Free Zone Person (QFZP), т.е. соответствует определенному списку условий, включая ценообразование и квалифицированный доход. Если компания не соответствует критериям QFZP, то придется уплатить 9% налоговых сборов с прибыли, превышающей 375 тыс. дирхамов.
Безусловно, льготный режим, который устанавливается для компаний со статусом Qualifying Free Zone Person на определенный период времени, может быть отменен или продлен по решению администрации СЭЗ. Кроме того, если в рамках проверки будет выявлено несоответствие требованиям, то компанию могут лишить возможности на 5 лет применять нулевую налоговую ставку.
- Оформление налогового резидентства
Часто бывает так, что компании не оформляют местное резидентство, что приводит к двойному налогообложению. Налоги взимаются и в ОАЭ, и, например, в России. Поэтому если вы хотите снизить расходы компании, то, возможно, стоит подумать о смене налогового резидентства. Это позволит снизить налоговую нагрузку на иностранный бизнес, который функционирует в ОАЭ.
- Оптимизация бизнес-структуры
Наверное, вы хоть раз да слышали о такой форме бизнеса, как холдинги. Так вот, это отличный способ не только управлять бизнесом, но и консолидировать активы, обезопасив истинных бенефициаров. Следовательно, вы сможете оптимизировать траты на налоговые сборы, в том числе, путем использования договора об избежании двойного налогообложения (см.предыдущий пункт).
Даже если ОАЭ не заключили подобное соглашение с другой страной, то выбор сложной структуры холдинга (предусматривается регистрация в нескольких юрисдикциях), также позволит оптимизировать расходы бизнеса. Например, если открыть отдельное финансирующее юридическое лицо в юрисдикции с минимальными налоговыми ставками, это позволяет снизить в целом нагрузку на весь бизнес. А использование отдельных внутренних транзакционных схем в рамках холдинга также способствует снижению налоговых отчислений.
- Инвестиционные льготы
Инвестирование в определенные сферы деятельности в ОАЭ – отличный способ снизить налоговую нагрузку. Например, если вложить средства в область возобновляемой энергии, в исследования и разработки, то местное правительство может предложить инвесторам существенные налоговые стимулы, в том числе снижение налоговых ставок или полное освобождение от налогов на определенный период.
Для получения более детальной информации о конкретных инвестиционных льготах и налоговых отсрочках в ОАЭ, рекомендуется консультация с местными налоговыми экспертами или инвестиционными советниками, которые могут предоставить актуальную и специфическую информацию, соответствующую вашему инвестиционному проекту.
- Эффективное планирование
Тщательное планирование и управление налоговыми обязательствами, позволяет понять, использует ли компания все возможные налоговые вычеты и льготы.
Важно вести детальный учет всех доходов и расходов компании. Это помогает не только в точном определении налоговых обязательств, но и в выявлении возможностей для налоговых вычетов. Своевременное ведение учета обеспечивает подачу налоговых деклараций и оплату налогов в установленные сроки, благодаря чему компания избежит штрафов за просрочку.
Для достижения максимальной эффективности налогового планирования важно регулярно консультироваться с налоговыми экспертами и бухгалтерами, особенно в такой сложной международной бизнес-среде, как ОАЭ. Они могут предоставить более точные советы и стратегии налогового поведения юрлица в ОАЭ с учетом конкретных нужд и целей бизнеса.
LP Relocate – надежная команда экспертов по релокации и международных бухгалтеров, которые готовы оказать квалифицированную помощь на пути налоговой оптимизации вашего бизнеса! Мы знаем, как открыть холдинг, в какой СЭЗ зарегистрировать бизнес для получения максимальных преференций! Подробнее, как открыть бизнес в Дубае можно посмотреть в этом видео.
Оставьте заявку прямо сейчас – и получите расчетный счет в подарок при открытии компании в ОАЭ!
Интересно, какой порог входа во всю эту историю? Т.е. это не то, то что свою парихмахерскую в РФ продал, в ОАЭ что-то открыл. Это типа сеть должна быть, чтобы перескочить из одной юрисдикции в другую, да?
9% это на все виды доходов включая дивиденды с других компаний? И как насчет удержания налогов на вывод денег из ОАЭ компаний в другие налоговые юрисдикции?