Законный способ уменьшить налоги, ввести деньги и вывести прибыль из ООО
На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Подписывайтесь на наш телеграм канал про налоги, защиту бизнеса от ФНС и управление бухгалтерией для предпринимателей.
Суть способа кратко
- Выдаете процентный заём собственному ООО.
- ООО — платит вам проценты и принимает их в расход (уменьшает УСН Д-Р или налог на прибыль).
- Вы — получаете проценты и платите с них НДФЛ в 13-15%.
В каких ситуациях применять
- Если вы открываете ООО на УСН Д-Р или ОСН и вам нужно внести средства на операционные расходы.
- Если компании не хватает оборотных средств (кассовый разрыв) или нужны средства на масштабирование (инвестиции).
Экономика способа
- Например, выдаете собственному ООО заём в 10 млн рублей под 24% годовых под операционные нужды или обновление ОС (по закону ставка по договору займа может быть в диапазоне 10-150% от ставки ЦБ, потому что сделка считается контролируемой, т.к. лица в сделке взаимозависимые и одно из лиц физлицо).
- За год проценты составят 2,4 млн — эту сумму ООО отнесет в расходы и уменьшить налог на прибыль на 480 тыс. (20% от 2,4 млн), а УСН Д-Р на 360 тыс. (15% от 2,4 млн).
- Вы, как учредитель получите 2,4 млн из которых надо будет заплатить 13-15% НДФЛ ~312 тыс. рублей.
Налоговая нагрузка за вывод прибыли составит 13-15%, вместо 30-35% (вывод прибыли через дивиденды и зарплату) — это ❤
При этом этот способ законный. Если процентные ставки рыночные и тело займа действительно перечисляется и используется для бизнес-целей.
Риски
Риски появляются, если учредитель и ООО заключат договор займа. А тело займа и проценты не будут перечисляться, либо будут перечисляться только проценты — налоговая будет переквалифицировать это, как выплату дивидендов или выплату зарплаты. На сумму процентов доначислят страховые взносы или уберут из расходов организации, плюс начислят штраф и пени (придется доплатить около 70% от суммы процентов).
Например, в этом судебном деле был оформлен процентный заём между двумя ООО. Заём был фиктивный, потому что тело займа и проценты фактически не выплачивались и договор регулярно продлевался.
После проведения налоговой проверки ФНС убрала из расходов порядка 100 млн рублей и компании потребуется доплатить 20 млн налога на прибыль в бюджет.
Налоговая усиливает контроль за налоговыми схемами и бизнесом в целом.
В 2024 году налоговая планирует увеличить поступления в бюджет на 14% за счет улучшения налогового администрирования — это значит, что проверять будут лучше, больше, жестче.
Если вы сейчас используете налоговые схемы в бизнесе, то рекомендуем прийти к нам на консультацию, чтобы определить возможные пути обеления или уменьшения рисков по текущим схемам.
А также подписывайтесь на наш телеграм канал про налоги, защиту бизнеса от ФНС и управление бухгалтерией для предпринимателей.
А в чём прикол схемы? Деньги обычно выводят с юрлиц, а не заводят)))
Вводят, когда не хватает оборотки или ООО только открывается
Знаете, я обычно на такие посты реагирую в духе "Что за хуйню я сейчас прочитал?!" И картинку с Колином Фаррелом вставляю, так вот пока еще жду как вы обьясните смысл вашей писанины))
Это пока ставка 16, а будет 8% вы сможете забрать себе 400т.р в год на 10 миллионов займа, все сравнения с депозитом физлиц.
Видимо написали слишком кратко)
Смысл: вы открываете ООО с нуля. Вам нужно ввести деньги в ООО, чтобы закупить товар/оборудование/просто в течение года нести операционные расходы пока бизнес не уйдет в ноль.
Счет ООО обычно пополняют через уставной или еще чаще выдают заём. И в 95% случаев это беспроцентный заём от учредителя в сторону ООО.
Но в этом ситуации можно выдать процентный и дополнительно сэкономить на налогах, а также получить более дешевую прибыль по сравнению с классическим путем через дивиденды или зарплату.
Но конечно, если ООО будет активно использовать дружественных ИП для вывода денег, то можно просто выдавать беспроцентный заём. Через ИП вывод получится дешевле. Но не все предприниматели готовы идти на серые схемы
Ну я вводил и не раз, так и что? Зачем вводить 10 миллионов личного кэша чтоб вывести 800-900р за год с юрлица? Я про текущую ситуацию, ставка 16, вы даете под 24, в чём прикол? 10 лямов висят у вас в юрлице, выводятся кусками, рвутся, зачем? ))
Если вы хотите выводить деньги/прибыль, то этот способ не для этого) Поэтому в нем нет смысла. Этот способ используется только в ситуации пополнения оборотных средств, когда компании не хватает денег и приходится из вне их получать. Например, когда кассовый разрыв возникает и предприниматель из своего кармана вносит кэш, чтобы текущие расходы покрыть
Вот теперь хоть смысл статьи понятен)) спасибо!
Пожалуйста)
В нашем телеграм канале можете найти много интересного)
Даже не задумывался, что так можно сделать. Обычно просто беспроцентным займом закидывают кэш в ООО. А еще судебка есть по таким делам?
Через ипешку кстати дешевле выводить и не менее безопасно
Иногда бухгалтерия не хочет проценты высчитывать и нагружаться, мы не такие)
Судебная практика есть, но не конкретно про учредителя, ООО и процентный заём. Такое сложно найти, но попробуем.
Если компания не наглеет, то ИП может стабильно и долго работать. С ИП еще от банков внимание появляется, нужно соблюдать их правила игры, чтобы по 115-фз не попасть
ща депурасы как прочитают тут...
Депурасы?