Как бухгалтер ворует деньги компании
Иногда схемы воровства могут работать годами, а собственники бизнеса терять миллионы рублей. Как они это делают? Читайте в статье.
На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Присоединяйтесь к 3500 предпринимателям, которые читают нас в телеграме.
Махинации с зарплатой
Бухгалтер завышает зарплату сотрудникам — руководитель присылает табель с одной цифрой, а на карту уходит уже другая цифра. Далее «премия» делится между бухгалтером и сотрудником. Либо бухгалтер «выписывает» премию себе самостоятельно.
Махинации с мертвыми душами
Бухгалтер может выплачивать зарплату несуществующим сотрудникам. Фиктивно оформляет человека в штат (своего знакомого) и каждый месяц отправляет ему денежку. Точней себе.
Махинации с авансовыми отчетами
Бухгалтер может завышать командировочные/подотчетные расходы сотрудников с которыми он в сговоре. Например, подшивать дополнительные чеки к авансовому отчету. А разницу потом делят сотрудник и бухгалтер.
Махинации с подотчетными средствами
Бухгалтер может выдавать себе средства подотчет, копить их или закрывать документами, которые вообще не относятся к деятельности компании. Компания теряет деньги, так еще и под риски со стороны ФНС может попасть.
Махинации с подставными компаниями
Бухгалтер может оформить фиктивное юрлицо/ИП, которое будет оказывать услуги для компании. Бухгалтер перечисляет оплату за услуги, а потом выводит деньги себе на карту или в кэш. Бухгалтер может действовать, как в одиночку, так и сообща с другими сотрудниками.
Есть судебное дело, где таким образом главбух и его помощник (фамилия помощницы Ротенберг — просто забавный факт) вывели из компании 300 млн.
Бухгалтеры попали на уголовку и срок.
Причем с бухгалтеров получилось взыскать только 50 млн, остальные 250 млн компания взыскала с наемного директора, который был не при делах.
В таких ситуациях в зоне риска не только собственники, но и наемные топ-менеджеры.
Махинации с складом, закупками, откатами
Бухгалтер может приходовать меньше товара, чем пришло на склад (в кооперативе с сотрудниками склада). Излишек продавать на сторону. Либо оформляют поставку с другой номенклатурой, более дешевой, а вознаграждение получают от поставщика — откат. Либо бухгалтерия может просто списывать ТМЦ со склада по результатам инвентаризации, а продукцию продавать налево с помощью сотрудников склада.
Аналогичные схемы могут быть с наличными деньгами в рознице.
Махинации с одним из учредителей
Бухгалтер может сговориться с одним из учредителей и показывать для другого учредителя некорректную финансовую отчетность.
Махинации с депозитами
Бухгалтер может тормозить выплату зарплаты, оплату поставщикам, выплату дивидендов. В это время размещать деньги компании на коротких депозитах/овернайтах, зарабатывать проценты и выводить их себе в качестве премии или через сторонние компании.
Эти махинации не всегда легко отследить, потому что в программе можно поправить цифры, чтобы «все было окей».
С штатной бухгалтерией риски воровства будут выше, чем с бухгалтерией на аутсорсинге.
Штатные сотрудники не смогут сдружиться с сотрудниками аутсорсера до такого уровня, чтобы у них мог появиться общий интерес по финансовым махинациям.
Плюс у аутсорсера есть внутренние регламенты по бухгалтерским и налоговым процессам — отклонение от этих процессов вызовет внимание внутреннего контроля качества, а также самого клиента.
Как часто бухгалтер или сотрудники могут воровать?
И почему они это делают?
И как пресекать воровство?
Пишите в комментариях. Побрейнтштормим сообществом vc. Вспомним былые времена.
👉 Telegram канал про налоги и бухгалтерию для предпринимателей
👉 Для оперативной связи в Telegram: @s4_consulting
Поэтому делаем зп у бухгалтера выше и проблемы решены
Думаете бухгалтеры, которые работали в крупной компании и увели 300 млн мало зарабатывали?
Скорей всего это зависит от человека и возможности увести деньги налево.
Сомнительно, что рядовой бух за 20К сможет такие финты провернуть. Тут попахивает уровнем не меньше зама или главного.
Чаще сталкивалась в работе, когда бухгалтерия ловила не чистых на руку менеджеров, кладовщиков и водителей.
Чтобы просто так отправить деньги налево, не бывало такого. 100500 согласований на каждую платежку: от начальника отдела до генерального.
Чаще сталкивалась в работе, когда бухгалтерия ловила не чистых на руку менеджеров, кладовщиков и водителей.
Конечно, рядовой не сможет такое сделать. Для таких махинаций нужно доверие генерального, а иногда доступ к его ЭЦП/клиент банку. Некоторые гендиру дают свои доступы бухгалтеру
Чтобы просто так отправить деньги налево, не бывало такого. 100500 согласований на каждую платежку: от начальника отдела до генерального.Поэтому либо делают в сговоре, либо имеют полномочия проводить платежи без лишних согласований
Потому что платят 20 тыщ)
Ваша аватарка и никнейм не совпадают)
В деле, где бухгалтеры вывели 300 млн тоже мало платили?)
Вы же не знаете, какими черными делами я занимаюсь, поэтому вполне может соответствовать)
Судя по фамилии вполне возможно)
Почитаю дело на выходных, интересно даже стало, как так получилось. 300 млн все таки заметная сумма
Но вообще конечно такое сложно обнаружить, если бухгалтер толковый. Изменить проводки в программе достаточно просто и завести свои однодневки тоже реально. Но конечно это для среднего и крупного бизнеса больше актуально. В малом такие схемы быстро обнаружатся.
И внешний аудит стоит делать. Не только в бухгалтерии, но и на складе/закупкам. В большинстве случаев на складе могут быть откаты про которые бухгалтерия будет не в курсе, а компания нормально так может терять денег.
От себя выделим:
1. Делать внешний аудит бухгалтерии раз в год. Проверять сверки с контрагентами, банком, ФНС.
2. Делать аудит закупок - желательно внешними специалистами, если есть риски.
3. Делать аудит коммерческих предложений - независимо у текущих поставщиков запросить КП, сравнить цены по которым идет закупка.
4. Делать независимую инвентаризацию — иногда ответственный сотрудник может "привирать", перепроверять склад раз в год будет не лишним.
Ну в кейсе про 300 млн директор сам отдал свою ЭЦП на подпись документов и несколько нет не смотрел отчетность.
Тут что внешний бухгалтер, что внутренний - все равно, если гендиру вообще пофиг на все
Все верно. Воровство — это всегда "халява" руководства или недостаток управленческих компетенций