ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт. Его могут открыть граждане РФ у любого брокера. ИИС предназначен для популяризации долгосрочных инвестиций у физических лиц.
Государству выгодно развивать фондовый рынок — это огромный приток частных инвестиций в различные компании и экономику в целом. Поэтому на ИИС были введены льготы.
Именно сегодня мы об этом поговорим, а также сравним новый ИИС, старый и обычный брокерский счёт.
Самое важное, что нужно знать
❗️ИИС — бессрочный!!! Большинство людей считает, что ИИС открывается лишь на 3 года!
Так вот, ИИС может быть открыт хоть 5, хоть 15, хоть 25 лет. Срок действия ИИС ограничен лишь сроком жизни его владельца!
К примеру: вы открыли ИИС в 2020 году, и каждый год получаете о нему вычет 13% НДФЛ. Так вот, вы можете получать каждый год вычет хоть до 2031 хоть, до 2045 года и далее. И вы можете вычеты снова и снова реинвестировать и создавать себе всё больше и больше капитал.
Почему же люди решили, что ИИС — это всего 3 года и потом снова его нужно открывать?
Да потому что банки и брокеры об этом говорили прямым текстом:
«Инвестируйте на 3 года, получайте вычеты — потом закроете счёт и все деньги себе выведете».
Именно из-за подобных формулировок и возникло такое искажение восприятия.
Мы будем сравнивать основные моменты по работе на брокерском счете, ИИС старом и новом, так как у подавляющего большинства открыты старые ИИС и возможно стоит вопрос — а нужно ли переходить на новый ИИС.
Глава I. Обычный брокерский счёт.
Итак, начнём. ИИС — это такой же брокерский счёт, но с дополнительными налоговыми льготами и рядом ограничений.
Начнём с самого простого — с обычного брокерского счёта.
У него есть очень важная особенность — пополнить его можно на любую сумму и вывести тоже можно любую сумму (частичного вывода у ИИС нет).
Тем, кому нужно составить портфель на 1-2-5-10-50 млн рублей и более — нужно открывать брокерский счёт или ИИС нового типа.
❗️Также брокерский счёт нужен тем, кому может понадобиться вывести часть средств с брокерского счёта.
К примеру, у вас 1,5 млн рублей на брокерском счёте и вам необходимо вывести 300 тысяч. На брокерском счёте вы это сделаете без проблем и практически моментально (на ИИС частичный вывод средств не разрешён, только полный вывод).
❗️Также на брокерском счёте действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. И заключается эта льгота в следующем:
Если вы купили акции (облигации или другие фин. инструменты) и держите их более 3‑х лет, по истечению 3‑х лет, вам положена льгота на налог на прибыль с продажи этих активов на 3 млн рублей за каждый год владения. То есть можете через 3 года заработать 9 млн — продать все акции и не заплатить налог на прибыль. Через 4 года суммы без налога на прибыль вырастет до 12 млн рублей. Через десять лет — до 30 млн рублей.
💸 Налоги брокерского счёта
Мы платим два налога — налог на дивиденды и налог на прибыль.
1️⃣ Налог на дивиденды мы платим всегда (возможно скоро его отменят на новом ИИС, но пока не отменили).
На брокерском счёте или на ИИС — мы получаем пассивный доход от наших акций в виде дивидендов. Когда дивиденды приходят нам на счёт — они уже очищены от налога в 13%. То есть брокер уже удержал налог.
2️⃣ Налог на прибыль. Его мы платим только когда получили прибыль от купли продажи акций, облигаций и всего остального.
Купили акцию по 100 рублей — продали по 1100 рублей. Налог нужно заплатить на разницу цены: 1100 — 100 = 1000 рублей * 13% (налог) = 130 рублей. Если акции не продавать, налога на прибыль не будет. То есть купили и годами просто получаем дивиденды.
Поэтому при составлении портфеля выгодно его на 3 и более лет составлять сразу. Чтобы избежать в будущем налога на прибыль.
Также стоит помнить — что если вы в течение 5 лет каждый месяц покупали Лукойл и решили сразу все акции продать, то от налога на прибыль освободят только те акции и ту прибыль по ним, которые были куплены более 3‑х лет назад.
Резюмируем
✅ Брокерский счёт подойдёт:
1️⃣ Для создания портфелей с суммой более 1 млн рублей и выводом дивидендов;
2️⃣ Если вам может понадобиться забрать часть размещённых средств на нём (на жилье, авто, обучение, лечение и прочее);
3️⃣ Если у вас уже есть ИИС, а вам нужны другие счета под другие нужны (для детей, под определенные задачи и пр.). Количество открытых брокерских счетов на физ.лицо не ограничено. То есть из можно открыть хоть 1000 штук.... Ну, как и банковских счетов тоже.... Главное не забыть про них🤣
4️⃣ Брокерский счёт подойдёт, если у вас ежемесячные инвестиции от 100к рублей и более и возможно нужен будет частичный вывод средств в виде прибыли или дивидендов.
ГЛАВА II. Старый ИИС
Начало работы ИИС в РФ — это 1 января 2015 года. Внедрение ИИС в нашей финансовой системе послужило драйвером роста интереса и роста инвестиций со стороны физ.лиц.
Это процесс ещё только в самом начале — поэтому приток денежных средств на фондовый рынок с годами будет только расти!
Старые ИИС сейчас открыть нельзя, но их очень много у россиян.
В чем его особенности — давайте разбираться:
❗️Есть ограничение на пополнение старого ИИС за каждый календарный год — это 1 млн рублей.
То есть пополнить в 2023 году вы можете свой ИИС максимально на 1 млн рублей — больше нельзя по закону. Но можно пополнить 28 декабря 2023 года на 1 млн и 5 января 2024 года ещё на 1 млн рублей. То есть за короткий промежуток можно было пополнить на 2 млн рублей.
💸 Налоги старого ИИС
Налог 13% на прибыль от дивидендов по акциям и купоны по облигациям мы так же платим, как на брокерском счёте. Их брокер отчисляет автоматически.
Но!
На старом ИИС получить одну из налоговых льгот:
А) вычет НДФЛ;
Б) отсутствие налога на прибыль при закрытии ИИС.
Причём обязательно нужно было выбирать или А, или Б. Вместе было выбрать нельзя (хотя была лазейка, но не уже в 2024 году прикрыли, как я ещё году в 21 и предупреждал).
Идея в том, что ИИС — это долгосрочный инструмент инвестирования. Дже 3 года — это для многих очень долго. И предполагалось, что, когда придёт время закрывать ИИС, нужно будет продать все активы на нём.
ИИС Типа "А"
Можно было получать вычеты от государства в виде НДФЛ — возврат максимум 52 тыс.руб. в год, а при закрытии счёта — заплатить 13% со всей прибыли на нем.
ИИС Типа "Б"
Или не получать от государства вычет НДФЛ, но при закрытии счёта не платить 13% с прибыли — оставить всё себе.
Итак — подавляющее большинство людей выбирало вариант А — возврат НДФЛ 13%. Тут постарались банки — прямо предлагая на этом заработать, да и долгосрочное планирование и инвестирование — это вообще не для всех!
То есть можно было вернуть до 52 тысяч рублей за каждый календарный год. Для этого нужно было каждый год инвестировать на ИИС 400 тыс.руб. и покупать активы.
Но если за год вы инвестировали всего 100 000 рублей, то возврат НДФЛ составит 100 000 рублей * 13% = 13 000 руб.
❗️ При этом возврат можно было оформлять каждый год — хоть 20 лет подряд. Кстати, у кого открыты старые ИИС — могут спокойно воспользоваться этой возможностью, если это актуально.
Чтобы использовать вычет А нужно было уведомить налоговую и брокера. В настоящий момент это делалось нажатием одной кнопки брокера (но не у всех).
❗️ Важный момент — чтобы налоговые льготы не "сгорели", нужно было не закрывать ИИС минимум 3 года. Но возврат НДФЛ по ИИС типа А вы могли получать уже в начале следующего года, после открытия.
Например — вы открыли ИИС в октябре 2021 года, а уже в начале 2022 года подали заявку на возврат НДФЛ, и получили его уже весной 2022 года.
НО, если вы получали возврат НДФЛ и решили закрыть ИИС раньше, чем прошло 3 года, налоговая вас попросит вернуть все ваши полученные вычеты + пени (это если вариант вычета А) + налог на прибыль 13%.
А если раньше по варианту Б вы захотите закрыть ИИС — то просто заплатите налог 13% на прибыль с активов (если она есть). То есть как с обычного брокерского счёта.
Вычет Б подразумевал отсутствие налога на прибыль при закрытии ИИС и продажи всех активов.
К примеру, за 10 лет вашего ИИС чистая прибыль составила 10 млн рублей. Мы взяли справку в налоговой, что не получали возврат НДФЛ и всю сумму вывели себе на банковский счёт без налогов!
❗️А это 1,3 млн рублей экономии!
Два важных момента по старым ИИС, которых нет в новом.
1️⃣ Старый ИИС мог быть только 1 на одного гражданина.
Можно было открыть ИИС у разных брокеров, но тогда бы не получили налоговые льготы из-за нарушения закона.
2️⃣ Со старого ИИС можно выводить себе дивиденды на банковскую карту.
Этот пункт особенно важен, так как можно было создать себе капитал на ИИС и не закрывать его десятилетиями — просто выводить себе дивиденды на карту и жить на них. А при закрытии ИИС — не платить огромные налоги (если вычет Б использовать).
Также можно было выводить дивиденды на карту, а после эти самые дивиденды использовать опять для пополнения ИИС, таким образом на них распространялось бы льгота по возврату НДФЛ — если использовать вычет А.
ГЛАВА III. Новый ИИС — в чем отличия и особенности.
1️⃣ Новых ИИС можно будет открывать до ТРЁХ штук одновременно. Но у разных брокеров. По крайней мере сейчас несколько ИИС у одного брокера открыть нет технической возможности.
Также если у вас есть старый ИИС, то новый открыть не получится — нужно по заявлению у брокера его трансформировать или закрыть. Поэтому если вы решение приняли оставить старый ИИС — то ни один новый не получится открыть.
2️⃣❗️ Вносить на ИИС нового типа можно любую сумму. Раньше ИИС можно было пополнить максимум на 1 000 000 ₽ в год. На ИИС нового типа ограничений по сумме не будет.
3️⃣ На новый ИИС (да уже и на старый тоже) нельзя покупать иностранные акции и депозитарные расписки наших компаний, зарегистрированных за рубежом.
Например, РусАгро, FixPrice, Global Trans, X5 Retail Group и др. — не будут доступны для покупки на ИИС, пока не сменят юрисдикцию на российскую.
То есть льготы и субсидии распространяются на российский сегмент фондового рынка и его стимулируют к росту, что очень логично.
Так как изначально ИИС был создан для популяризации у населения инвестиций в фондовый рынок, и он своей цели достиг.
Теперь Правительство заинтересовано в долгосрочном накоплении своими гражданами себе капитала и пенсий (в виде пассивного дохода от ценных бумаг). Поэтому срок у новых ИИС будет постепенно увеличиваться, для получения льгот.
4️⃣ Если для старого было достаточно 3 года иметь открытый ИИС, то сейчас эта цифра увеличится сначала до 5 лет, и постепенно будет увеличена до 10 лет.
Делается это для того, чтобы снизить социальный накал у будущих пенсионеров, так как и сейчас пенсии низкие, а в дальнейшем ещё ниже станут — снизится покупательская способность!
Подробнее в моей в статье "Почему пенсии не будет".
Поэтому важно каждому в современном мире создать себе пассивный доход! Ну это вы и без меня знаете.
Если открыть новый или новые ИИС в 2024-2026 гг. — минимальный срок действия ИИС для получения льгот — 5 лет. Минимальный срок будет плавно увеличиваться и с 2031 года станет 10 лет.
ИИС может быть пустым или с 1-2 акциями/облигациями. Стоимость открытия и владения ИИС у брокеров равна ноль рублей, то есть бесплатно.
5️⃣❗️ С нового ИИС нельзя будет выводить себе дивиденды и купоны (наш с вами пассивный доход) себе на карту.
Все дивиденды, купоны или прибыль от торговли будет оставаться на ИИС и её возможно (я бы даже сказал нужно) реинвестировать.
💸 Налоги нового ИИС
1️⃣ Налог 13% на прибыль от дивидендов и купонов также отчисляется автоматически. Но вот на новом ИИС возможно его скоро отменят, но пока не отменили.
Что касается получения налоговых льгот, то на новом ИИС они объединены, но с некоторыми изменениями и ограничениями.
❗️На новом ИИС вы можете получать сразу и вычеты НДФЛ на внесённую сумму и не платить налог на прибыль, при закрытии ИИС. И это прекрасно!!!
Но как и раньше максимальный вычет — 52 тыс. рублей. Для этого нужно инвестировать не менее 400 000 рублей ежегодно. И даже если вы 1-2 миллиона инвестируете за год, то вернуть можно будет максимум 52 тыс. руб. в год.
Вычет можно получить больше, только, если вы ваши доходы более 5 млн рублей в год, и вы тогда платите НДФЛ не 13%, а 15%. И можно получить вычет с 400 000 * 15% = 60 000 рублей.
А если вы инвестируете по 20 000 рублей в месяц, то за календарный год всего 240 000 рублей — то вычет ваш будет 240 000 рублей * 13% = 31 200 руб.
2️⃣ Что касается освобождения от налога на прибыль при закрытии ИИС.
На старых ИИС не было никаких ограничений — хоть будет у тебя прибыль 1 млрд рублей и долларов — вычет Б позволял не платить налог с любой суммы.
❗️В новых ИИС есть потолок — 30 000 000 рублей прибыли. Именно прибыли, а не всей суммы на ИИС — это важно.
Простыми словами, за 10 лет вы получили прибыль 10 000 000 рублей, и закрыли ИИС — вы не платите налог на прибыль. Так же и как, если прибыль составит ровно 30 000 000 рублей.
А вот если прибыль будет 32 000 000 рублей, то без налога на прибыль вы выведите 30 млн, а с оставшихся двух миллионов нужно будет заплатить налог в 13%.
И действительно прибыль спокойно может быть выше 30 000 000 рублей, так как полностью снято ограничение на размер пополнения ИИС. На новый ИИС вы можете хоть 1 млрд рублей пополнить единоразово, хоть каждый месяц.
То есть потолка в пополнении ИИС сейчас нет.
❗️Если вы не платите НДФЛ: работа без оформления, ИП, самозанятый и прочие случаи — то вычет НДФЛ не положен и можно будет претендовать только на освобождение от налога на прибыль, но не более 30 млн рублей.
✅ Резюме по новому ИИС
В нём есть преимущества:
1️⃣ Вычет НДФЛ до 52/60 тыс. рублей в год + отсутствие налога на прибыль в размере 30 млн по итогу закрытия ИИС.
2️⃣ Нет потолка пополнения ИИС (на старых ИИС — это не более 1 млн рублей в год).
3️⃣ Можно создать 3 ИИС под разные цели и задачи — себе на пенсию, на свободный капитал, для детей....
Также есть существенные ограничения:
❌ Нельзя выводить дивиденды и купоны и потом их учитывать при вычете НДФЛ.
❌ Не получится жить на пассивный доход с ИИС — так как нельзя выводить дивиденды и купоны.
❌ Нельзя покупать новые ценные бумаги иностранных компаний (продавать уже купленные можно без проблем). А также РФ компаний с иностранной пропиской.
🔄 Если вам нужно оперативное управление деньгами — возможность вывода и ввода денег и получение дивидендов/ купонов на карту — то нужно открывать брокерский счёт.
🌐 Если важно и нужно будет сейчас и в будущем покупать акции иностранных эмитентов — то нужно будет открывать брокерский счёт. На новых и старых ИИС такой функции не будет уже.
Поэтому кто на тарифе Комбо и Мировой рынок — в Инвестиционном Клубе — нужно в будущем будет открыть брокерский счёт для инвестиций в иностранные активы для получения пассивного дохода в долларах Гонконга, юанях и прочих иностранных валютах.
💳 Если вы ежемесячно инвестируете в рамках Клуба и вам важен вывод дивидендов на карту — то нужно пользоваться старым ИИС. Старые ИИС не будут принудительно закрываться, только по вашему желанию. Так что им можно пользоваться ещё не одно десятилетие.
💼 Если вам нужно создать портфель вдолгую и вы планируете все дивиденды реинвестировать — то выгоднее пользоваться новым ИИС (при этом придётся закрыть старый, если он есть) или использовать брокерский счёт.
🤑 Если вы хотите создать себе пассивный доход и у вас есть уже достаточно крупная сумма денег — то нужно открывать брокерский счёт.
🌱 Если вы хотите создать капитал с помощью стратегии Клуба с ежемесячными инвестициями в российский фондовый рынок — то ИИС будет предпочтителен, так как будут налоговые льготы, но и брокерский счёт подойдёт.
В целом новый ИИС отвечает как раз концепции Инвестиционного Клуба — создание капитала и получение пассивного дохода с него.
Сейчас не каждый брокер позволяет перевести старый ИИС перевести на новый ИИС без продажи акций, но в будущем такая возможность обязательно появится у каждого.
🔥 Также сейчас для тех, кто платит НДФЛ, появляется прекрасная возможность открыть новый ИИС, и вычеты получать и налог на прибыль в дальнейшем не платить!
А ведь еще поговаривают — что на ИИС для физ лиц могут убрать 13% налог на дивиденды))) но пока это только в проекте.
Итак, надеюсь, что вам стало намного понятнее по Индивидуальным Инвестиционным Счетам и по обычным брокерским счетам — какой тип счёта для чего и будет проще выбрать именно подходящий вам!
Также отмечаю, что можно выбирать и создавать сразу несколько счетов и брокерский и ИИС.
☝️ Всегда помните: фондовый рынок, брокеры, биржи, акции, облигации — это всего лишь инструменты по созданию вами себе же капитала и пассивного дохода.
Никто кроме Вас его для Вас не сделает!
Если у вас остались вопросы или ваша ситуация требует дополнительного обсуждения или внимания — то вы всегда можете мне написать в личные сообщения и я вам постараюсь помочь.
P.s.
Если вы вступаете в Инвестиционный Клуб — то эффективнее будет открыть новый ИИС. Реинвестировать полученные дивиденды и вырастить большой капитал. А когда придёт время и вы захотите жить на дивиденды — тогда ИИС закрывается — акции все продаются.
В течении 3‑х дней вам все ваши деньги приходят на банковский счёт. Вы этими деньгами пополняете уже брокерский счёт — покупаете все те же акции (возможно будут небольшие корректировки). Получается у вас такое же количество акций — и такой же размер дивидендов. Но уже на брокерском счёте.
И вы спокойно получаете свой заслуженный пассивный доход!
Автор статьи
Николай Ушаков — финансовый консультант с опытом более 16 лет, инвестор с пассивным доходом > 400.000 ₽ в месяц.
Простым языком объясняю, как создать капитал, стать финансово грамотным и получать удовольствие от инвестирования:
Вы можете инвестировать под моим руководством в моём Инвестиционном клубе — ushakovclub.ru