Если называть вещи своими именами, то этот налоговый режим выглядит со стороны так: «а не обложить ли нам налогом еще и: фрилансеров, бабушек вяжущих и продающих носки или помидоры с собственной грядки, кулинаров-любителей, копирайтеров, музыкантов, играющих в переходе и всех остальных, имеющих доходы без уплаты налогов, а то как-то непорядок».
К слову налог на профессиональный доход (НПД) не имеет аналогов в современной мировой практике других государств. То есть - эта инновационная идея исключительно отечественных законотворцев.
Официально самозанятыми считаются граждане, у которых нет работодателя и наемных работников, при этом они получают доход от своей личной трудовой деятельности.
- Все говорят о плюсах нового налога на профдоход. А есть ли минусы, «подводные камни», о которых официально не говорится, но нужно о них знать?
Ранее физические лица, получающие небольшой доход от своей деятельности не могли подтвердить доходы, это затрудняло получение ими кредитов или оформление ипотеки. Пока сложно точно утверждать, на сколько лояльно банкиры будут кредитовать самозанятых. Однако у граждан, оплачивающих НПД, действительно появляется возможность подтвердить свои доходы.
В числе плюсов также выступает низкая ставка НПД - 4 или 6% (в зависимости от того, кому оказываются услуги), а также простота регистрации и отсутствие необходимости сдавать отчетность.
Самозанятым в отличие от ИП не требуется в обязательном порядке платить фиксированные платежи «за себя», в 2020 году эта сумма составляет около - 40 тыс. руб.
Ну и главный плюс, на который указывается гражданам с целью привлечения их в ряды самозанятых – это легальное зарабатывание денег, то есть без оглядки на то, что тебя поймают и накажут контролеры.
Но если поразмышлять глубже, далеко не все так безоблачно. К минусам этого налогового режима можно отнести:
- небольшой лимит доходов - 2,4 млн. руб. (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). Если его превысить, необходимо регистрировать ИП, иначе грозят доначисления по ОСНО.;
- нельзя продавать подакцизные товары, продукцию, имеющую специальную маркировку, а таких товаров сейчас немало.
- вообще чужой товар продавать не получится, только продукцию собственного производства;
- сумму налога нет возможности уменьшить на понесенные расходы;
- не получится объединиться в простое товарищество (ТОО) с другими бизнесменами, в отличие от ИП и ООО, закон не позволят создать ТОО физлицам плательщикам ПНД;
- нельзя самозанятым заниматься и агентской деятельностью;
- запрещено совмещать НПД с другими налоговыми режимами, у ИП, к слову, таких ограничений нет.
Достаточно неприятным обстоятельством выступают санкции, предусмотренные за любое нарушение порядка или сроков передачи данных о произведенных доходах в ФНС в размере в 20 % от суммы налога (ст. 129.13 НК РФ). Если в течение полугода с момента первого нарушения самозанятый допустит его повторно, то ему начислят штраф равный полученному с нарушениями доходу.
Стратегический минус состоит в том, что гражданин добровольно «вскрывается» пред госорганами и заявляет о себе, как о лице, получающем доходы. Следовательно, о гражданине, обязанном платить со своей выручки минимум 4-6% в бюджет.
Причем если такое физлицо примет в какой-то момент решение сняться с учета в качестве плательщика НПД, но по факту продолжит вести свою деятельность и зарабатывать, фискалам не составит труда уличить его в незаконной предпринимательской деятельности и обложить налогами уже по полной.
Однако ключевым минусом является то, что самозанятому не идет стаж, который учитывается при расчете пенсии. В ПФР они ничего сами не платят, поэтому период работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой стаж. Необходимо дополнительно платить взносы в ПФР по собственной инициативе, чтобы стаж для пенсии накапливался (ч. 2 ст. 6, ч. 1 ст. 7, п. 6 ч. 1, ч. 5 ст. 29 Закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ).
Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что этот налоговый режим является экспериментом. Правила игры и перечни доходов, облагаемых НПД, могут быть в любое время изменены. А положение граждан по воле чиновников может как улучшиться, так и ухудшиться, если они увидят в этом пользу для казны или один из рычагов для спасения рухнувшей экономики.
- Кому стоит переходить на новый режим, чтобы получить выгоду, а кому лучше остаться в рамках прежнего формата работы?
Если вы работаете в найме, получаете более или менее приличную зарплату, оформляться в качестве самозанятого вам нет смысла. Во-первых, придется платить налог за себя самостоятельно, во-вторых у вас не будет накапливаться пенсионный стаж и в третьих, вы лишаетесь социальных гарантий, которые обеспечивает вам работодатель.
Для женщин, планирующих рождение ребенка этот режим вообще не выгоден. Потому что в отличие от добровольных платежей в ПФР, для ФСС такого не предусмотрено. Это означает, что приличных пособий из этого госоргана ожидать не придется, можно будет рассчитывать только на социальный минимум декретных выплат.
Если ваш вид деятельности будет подразумевать привлечение наемных сотрудников, вам лучше оформить на себя ИП или ООО. Это же касается и ситуации, когда вы проживаете в регионе с льготными ставками по УСН, например, в Чечне, где ставка УСН составляет 1%, тогда платить 4-6% от выручки совершенно бессмысленно.
Еще один минус – это передача своих персональных данных, включая биометрию в хранилище для сбора подобной информации. Какие это влечет за собой последствия и насколько это плохо, на просторах интернета сказано уже немало.
Будущим плательщикам НПД следует учитывать, что информация об их доходах становится открытой и доступной не только для сотрудников налоговой службы, но и для сборщиков долгов: банков, коллекторов, а также судебных приставов. Поэтому процесс взыскания с них задолженностей при самозанятости значительно упростится.
- Не уйдет ли ряд ИП и ООО в самозанятые (СЗ)?
Не думаю, что это произойдет. При детальном разборе у этого налогового режима не так уж и много плюсов, а минусов предостаточно.
В основном платить НПД соглашаются вновь зарегистрировавшиеся граждане. Массового перехода на самозанятость действующих ИП согласно статистике пока не наблюдается. Средний возраст регистрирующихся в качестве плательщиков НПД составляет около 35 лет.
Работодатели ИП и ООО могут конечно пытаться снизить свою налоговую нагрузку за счет замены штатных сотрудников самозанятыми, но такие шаги достаточно рискованны. С учетом сложившейся судебной практики коммерсанты это уже осознали.
Кроме того если просто потерять чек за услугу, оказанную самозанятым, то по мнению чиновников возникает необходимость платить с их доходов НДФЛ и взносы (письмо № 03-11-11/27454 от 17.04.2019 года). Согласитесь, для организаций такая перспектива совсем не радужная.
Самозанятых граждан можно, конечно, как и предпринимателей использовать в качестве инструмента для вывода наличности. Однако низкий лимит доходов в 2,4 млн. руб. в год делает эту схему не особо привлекательной и перспективной.
- Какие сферы наиболее прочувствуют на себе это новшество?
Если опираться на цифры 2019 года рост числа самозанятых граждан предполагается в следующих отраслях:
- при оказании услуг перевозки пассажиров, в частности водителям сервисов «Яндекс.Такси» и других аналогичных систем выгодно становится самозанятыми,
- на рыке оказания риэлтерских услуг;
- в услугах по ремонту и мелкому строительству;
Также в самозваные могут податься молодые репетиторы, маркетологи, дизайнеры и программисты, в некоторых случаях также бухгалтеры, юристы, кадровики и налоговые консультанты.
- Не возникнут ли трудности у СЗ в плане работы с крупными компаниями и корпорациями, как это взаимодействие регламентировано законом? И как будут ЮЛ взаимодействовать с ФЛ в статусе СЗ?
Компаниям опасно оформлять гражданские отношения вместо трудовых. В конфликтной ситуации самозанятый внештатник может написать жалобу в трудовую инспекцию или обратиться в суд.
Причем высока вероятность, что обе инстанции его поддержат. В таком случае компании за каждого не принятого в штат работника грозит штраф до 100 тыс. руб. (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Помимо этого традиционно придется заплатить НДФЛ и взносы за все время, пока компания прикрывали трудовые отношения самозанятостью.
Чтобы снизить риски самозанятых можно привлекать лишь для разовых сделок. Ими могут стать ремонт оргтехники, подготовка проекта дизайн-макета сайта, ремонт помещения и т.д. Оплату услуг безопаснее проводить единовременно, а не частями как это происходит при оформлении трудовых отношений.
- Какой эффект ожидают власти от нововведения, что конкретно получит регион (в плане бюджета и налогов в том числе)?
Преимущества для бюджетов разных уровней с вязи с увеличением регистрации граждан в качестве плательщиков НПД очевидны, ведь благодаря им казна получит больше собранных налогов.
Так за прошлый 2019 год в одной только Москве плательщики НПД пополнили бюджет на сумму порядка - 0,5 млрд. руб. В целом же по стране размер налога, оплаченного добровольно самозанятыми, составил более - 1,07 млрд. руб.
Правительственные аналитики видят во взимании НПД (даже без повышения налоговой ставки) огромный потенциал. По их оценкам в России нелегально трудится около 8–12 млн. чел., которые являются потенциально самозанятыми, РАНХиГС вообще считает, что эта цифра составляет порядка 30 млн. чел.
Подводя итог можно сделать вывод, что при выборе между прогрессивной системой налогообложения для «богатых» и взысканием поборов «с бедных» правительство приняло решение не в пользу последних, и этот тренд в ближайшие годы видимо будет сохраняться.
Узнать как легально сэкономить на налогах вы можете у меня в:
Telegram канал- https://tlg.fyi/oooavirta
Instagram- https://Instagram.com/samitovm
либо у нас на сайте www.ooovirt.ru
Я, как ИП плачу налоги, и хочу, чтобы какой-нибудь Вася, который что-то там делает сам хоть своими руками, хоть также в Интернете, как я, платил налоги. Пусть свои 4% платит и выходит из тени.
Вася тоже платит налоги. Тот же НДС при покупках. Скажу честно, это не налог на профессиональный доход, так как никакой ответственности, кроме репутационной, они не несут. Это просто налог на любой доход. Всё.
Это замена НДФЛ для тех, кто работает 'свободно'
*посмотрел по сторонам... продолжил работать
И правильно ;)
Мне кажется, вас должны парить не Васи, а то куда и как ваши налоги идут.
Если Вася свинку выращивает или сантехнику чинит то пусть сам разбирается что ему платить и как за это отвечать. Без вашей работы в интернете я пожалуй проживу, а вот без таких Вась - нет.
Пускай тогда Вася ходит по своему отдельному тротуару, построенному на его деньги, не ездит по нашим дорогам, с детьми гуляет на своей собственной детской площадке.
У вас есть свои дороги?
Нет. Есть общие, за которые я налоги плачу.
А Вася нет
Я плачу налоги как конечный потребитель. Все что потребляется несёт в себе налоги.
Видимо, вы один? А ИП, например, после всех налогов праной питаются и в магазины не ходят?
Если Вася живёт в деревне, то у него и так нет ни тротуара, ни дорог.
Вы себе представляете, что Вася живет в деревне без тротуара и дорог, но имеет приложение на телефоне, чтобы платить налог?!
Так он не платит налог и у него нет приложения для этого
Именно. А как только соберётся в город?
мда, я тоже считаю, что ИП это более профессионально и логично
Я хочу, я хочу..я хочу на царевне жениться
Даже у ИП с хорошими оборотами, без задолженностей по налогам и отличной кредитной историей серьёзные проблемы с тем, чтобы взять кредит. Сам ИП с многолетним стажем. А самозанятые уж точно мимо. По поводу выбеления доходов вообще непонятно что там выбелять? 200к в месяц это предел оборота. Ну пусть это сверх маржинальная деятельность и почти все 200 чистая прибыль (у репетиторов, например). И что толку что ты эти деньги выбелил? На таких суммах вопросов ни у кого обычно не возникает, а вот проблемы от постановки на учёт в ФНС выглядят вполне реально.
не 200 тысяч в месяц, а 2,4 миллиона в год! можете получить их за один месяц.
и да по Москве страну не судят, это может у вас там репититор 200 штук в месяц зарабатывает, а в регионах полтинник - просто офигенно много.
Это подмена понятий. Можно за месяц получить 2,4 миллиона и сразу вылететь из статуса самозанятого. Закрыться и сразу открыться не получится, такая лазейка просто не сработает. Обнуляться только один человек в стране может. Так что или ИП, или закрываться (что странно, ведь у вас в месяц приход больше 2 миллионов по исходным данным). И самозанятось получается опять мимо, при таких входящих.
По поводу вечного холивара "Москва не Россия" даже ввязываться не хочется, хотя я сам и не в Москве сейчас живу.
как раз именно Вы подменили понятия, прочитав ваш комментарий многие люди хотящие стать самозанятыми ими не станут - есть огромное количество сезонных работ - и тут Вы их ограничили 200 тысячами в месяц, а это не так!
Комментарий недоступен
Вы уверены что это "государство" выдержит требовательность)))???
Комментарий недоступен
Комментарий недоступен
Нашей налоговой давно пора посчитать во что обходится администрирование того или иного налога... и собирать только налоги превышающие стоимость работы налоговиков))) Иначе РФ от этого никакой прибыли, кроме убытка - и из бюджета уходит больше, чем приходит и люди выдернуты из общественно-полезной деятельности...
НДС, акцизы и прочие подобные налоги платят все...
Хватит ли налоговикам, занимающихся сбором налога с самозанятых, собранного для компенсации хотя бы затрат на собственные зарплаты и зарплаты своих начальников, не говоря уж про коммуналку, расходники и пр.
Все в каком то заведомо негативном свете написано. Никто Вам не запрещает работать у кого то и при этом по вечерам творить свое что то и быть "белым" со всех сторон. Таких людей будет достаточно много. И пенсию он будет получать и тд и тп.
В загородном строительстве для такого налога есть место. Во-первых, предприниматели в этой области почти никогда не нанимают исполнителей в штат, у них сдельная (объектная) оплата, и поэтому вынуждены платить им наличными.
А четные заказчики теперь могут требовать от исполнителей договор с безналичной оплатой, при этом исполнитель будет платить 4% вместо 13%.
А в связи с тем, оборот наличных денег снижается, и все больше людей предпочитает именно безналичные платежи, упрощается контроль.
В принципе этот налоговый режим нацелен на вывод остающихся в тени не столько предпринимателей, сколько получающих сдельную оплату за свой труд.
Может он нацелен на поиск денег для всяких липовых нацпроектов? Чтобы осталось что утащить из бюджета и после резкого падения цен на углеводороды и объемов их поставок...
Много важнее навести резкость куда сейчас тратятся 100% налогов, нежели где бы еще собрать 0,1%, чтобы ухнуть всю в ту же бездонную бочку чиновничьих карманов...
Если кто забыл, Путин обещал году так в 2006, что сегодня средняя зарплата в РФ будет выше 2000 $ в месяц (а не "средний класс" с доходом в 300 $) и каждая семья из 3-4-х человек будет жить в квартире под 100 м2... Этого никто обсудить не хочет?))))
Налоги говоришь)))
К счастью или к сожалению, мой труд не зависит от него, с начала эпидемии компания, где я работал, практически развалилась, я теперь ИП с УСН 6%. И стал я ИП не потому что это стильно модно молодежно, не потому что "плоти нологи", а чтобы иметь статистику о доходах для банков (ипотека) и иметь определенный статус перед клиентами. И при этом платить сумму, которую должен обеспечивать мой планируемый доход в рамках 6%.
А вот для начинающих предпринимателей, оказывающих услуги, такой налоговый режим, ни к чему не обязывающий( ИП все таки около 50000 должен каждый год выложить) очень даже удобным может оказаться.
А то что Путин обещал... Телевизор не смотрю и вам не рекомендую.
Я зарегистрировался в статусе «самозанятого» еще в начале этого года. Никаких минусов не ощущаю, правда, уточню, конкретно для себя. Рассматривать этот вариант нужно индивидуально, исходя из направления деятельности.
Я из плюсов выделю: белый доход, чеки (вселяют уверенность в заказчика, проверял, все же документ от ФНС с реальными данными получателя), работу с юрлицами (ранее были случаи, когда не хотели заморачиваться). Уточню, никого не агитирую, просто констатирую факт.
"нельзя продавать подакцизные товары, продукцию, имеющую специальную маркировку, а таких товаров сейчас немало."
ИП также не может.
КГ/АМ)
- на рыке оказания риэлтерских услуг;
Они агенты и живут на роялти от агенства. Иные схемы налоговая и банки пытаются прикрыть (низкомаржинальные сделки)
Комментарий недоступен