Стать самозанятым в России теперь может каждый. Но стоит ли им становиться? - вот в чем вопрос. Для начала нужно взвесить все "за" и "против" и рассчитать все в цифрах. Ведь они, как известно, не лгут.
Я провел сравнения и подсчеты, актуальные для моего вида деятельности. Выводы публикую ниже. Если я что-то упустил или приняты новые поправки, обязательно напишите в комментарии, буду вам благодарен.
Самозанятый - это специальный льготный налоговый режим для граждан, у которых нет работодателя и нет наемных работников.
Я оказываю услуги консалтинга, и мой максимальный доход в этом направлении не превышает 2.4 млн. руб. в год, поэтому, став самозанятым, я буду платить налог:
- 6% на оказание услуг юридическим лицам;
- 4% на оказание услуг физическим лицам.
Зарегистрироваться как "самозанятый" смогу через мобильное приложение "Мой налог". Также оно будет рассчитывать сумму налога с доходов и мне не придется заниматься "бухгалтерией". Как самозанятому мне не нужно будет подавать налоговую декларацию в конце года и приобретать кассовый аппарат.
Приятным бонусом является то, что в случае отсутствия дохода от консалтинговой деятельности, не нужно платить никаких "взносов", т.е. дополнительных расходов на "содержание" статуса "самозанятый" нет.
Другим приятным бонусом является то, что я могу быть самозанятым и при желании параллельно работать по трудовому договору (с другим юр.лицом, конечно). Тогда:
- С трудового дохода от работодателя с меня будут удерживать НДФЛ;
- С профессионального дохода (консалтинговая деятельность) я буду платить налог как самозанятый.
Я слышал, что некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам стать самозанятым и оказывать услуги теперь уже бывшему работодателю как самозанятый. При этом зарплату предлагают ту же самую.
И тут я решил посчитать:
Сколько мне надо зарабатывать как самозанятый в месяц, чтобы получать все "плюшки" работника по найму?
Например, моя официальная зарплата у работодателя 21000 руб. в месяц. Сравним положение дел у работника по найму и самозанятого:
- Работодатель платит с моей зарплаты НДФЛ 13%, т.е. 2730 руб. в месяц. Казалось бы, эти деньги я "отдаю" в бюджет и больше их не увижу, но это не так. Ведь я верну НДФЛ через налоговый вычет, например, при инвестировании на рынке акций через ИИС. То есть 18270 руб. получу зарплатой "на руки" сразу, а 2730 руб. - "бонусом" позже.
Как самозанятый я не смогу вернуть налог 6% на профессиональный доход через налоговый вычет. Поэтому помимо 18270 руб. я должен дополнительно зарабатывать 2730 руб. в месяц. - Работодатель делает взносы в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
У самозанятого в ФОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход (1.5%), поэтому можно рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. - Работодатель делает взносы в пенсионный фонд (ПФР).
Как самозанятый взносы в ПФР могу не перечислять, но тогда и трудовой стаж начисляться не будет. Законом установлен минимальный размер взносов в год (32448 руб. в 2020). Можно внести меньшую сумму, но тогда стаж засчитают не год, а количество месяцев, пропорциональное взносу. Следовательно, как самозанятый я должен зарабатывать дополнительно 32448 / 12 = 2704 руб. в месяц, чтобы платить взносы в ПФР или формировать свой личный пенсионный капитал. - Работодатель делает взносы в фонд социального страхования (ФСС). При официальной зарплате 21000 руб. эти расходы приблизительно равны: 1940 руб. (оплачиваемый отпуск) + 500 руб. (пособие на случай временной нетрудоспособности) + 500 руб. (выходное пособие - право на компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении) + 500 руб. (выходное пособие - выплата при увольнении) = 3440 руб.
Как самозанятый взносы в ФСС делать не могу в принципе. Значит, нет выходных пособий, оплачиваемого отпуска и больничных листов. Следовательно, я должен сам себе оплачивать эти взносы, зарабатывая дополнительно 3440 руб. в месяц и откладывая их на указанные расходы. - Работодатель оплачивает сотруднику полис добровольного медицинского страхования (ДМС).
Как самозанятый я должен сам себе оплачивать этот полис, зарабатывая дополнительно, например, 3000 руб. в месяц и откладывая их на эти расходы. - Работодатель предоставляет справку 2-НДФЛ, если я захочу взять кредит.
Как самозанятый я смогу официально подтвердить свои доходы для получения кредита, сделав справку через приложение "Мой налог". Главное - чтобы банк ее принял.
Таким образом, по сравнению с работником по найму я как самозанятый должен дополнительно зарабатывать в месяц: 2730 руб. (налоговый вычет) + 2704 руб. (ПФР) + 3440 руб. (ФСС) + 3000 руб. (ДМС) = 11874 руб.
С учетом налога 6% на доход самозанятого в итоге имеем:
Чтобы получать (оплачивать самому себе) все "плюшки" работника по найму, мне как самозанятому нужно зарабатывать 31952 руб., что на 74.9% больше, чем работник по найму получает "на руки" (18270 руб.)
Это отдельная тема.
А по сути расчета - вроде, всё правильно.
Но важнее расчета другое: для многих людей недоступен/не приятен наемный труд.
До появления возможности самозанятости, их труд был в тени.
ИП - дороже и сложнее в использовании.
ИП не всегда дороже, особенно с появлением патентов, которые в некоторых регионах очень дёшево стоят.
Вот кстати, про регионы.
Ищем продажников в регионах.
Откликнувшиеся кандидаты с хорошим резюме (другим я не пишу) спрашивают у меня: а как это - стать самозанятым?
В Гугле сплошь забанены(((
А Вы говорите: ИП, патенты ...(((
Правильно спрашивают. И дело не в подкованности, а в том, что вы хотите подменить трудовые отношения договорными, а это неправильно.
Нет.
Изначально я высылаю Проект Дилерского Договора.
Нам по взрослому - нужны партнеры ООО или ИП.
Но пытаются подтянуться и физлица, с ними обсуждаем варианты.
Какой-такой может быть удалённый "труд"?
Только факт продаж, только хард-кор)))
СПРАВКА: Ксения в Мурманске, по отзыву уж совсем посторонних людей, полгорода избавила от ОРВИ (верю, что преувеличено, просто передаю дословно).
Очень довольна содержанием товара, его эффективностью и системой оплаты.
Значит вы неточны в своей формулировке. Продажник - лицо компании и с ним будет трудовой договор и, возможно, дополнительный договор.
Именно вы неточны в своей формулировке.
Мое и многих мнение: продажник - тот, кто переводит/приносит компании деньги.
Форма договора зависит от сути функций и содержания Договора.
1.Сидит в офисе на телефоне на входящих - оклад + бонус (например, 2-10% от прибыли, или 2-4% от объема).
2.Работает в регионе - у нас, например, комиссионные 57% от объема продаж, но со своими расходами на склад, рекламу, а иногда - и на доставку и на скидки.
Не продажник, а представительство. Разница просто огроменная!
57% и всё своё... ну такое себе. Теплотехникой было заниматься куда приятнее, чем водой. ;)
Пусть я и не силен в терминологии.
Теплотехникой было заниматься куда приятнее, чем водой. ;)Не очень понимаю в теплотехнике, хотя по армейской специальности - кондиционерщик.
И ничего не понимаю в воде.
А вот наш "концентрат морской воды" принес той же Ксении, в Мурманске, ПЕРВЫЙ в её жизни букет цветов от женщины, которая за сутки избавилась от тяготившей её много лет кожной болезни.
Ксения говорит, было приятно.
И таких историй сотни.
Я вчера тоже пил целебную воду, настоянную на травах
... ну когда же вы научитесь отличать напитки от ванн?